זה אף פעם לא כיף להפסיד כסף בשוק המניות, למעט כאשר אתה קובץ מסים שלך. אלה הפסדים שאתה קוצר בשנה הקלנדרית הקודמת בחשבונות המס שלך המס ניתן כעת להשתמש כדי לחסוך לך קצת כסף. סוחרים מנוסים ומשקיעים יודעים כי יש בטנה כסף להימצא אחזקות מדוכא שלהם, כפי שהם יכולים להיות מנוצל כדי להפחית את חשבונות המס שלהם מתחת מה שהם היו חייבים אחרת. הכללים לחישוב רווחי הון והפסדים הם פשוטים. ברגע שאתה מבין את היסודות, תוכל לדעת מתי וכיצד להשתמש אסטרטגיות אלה כדי למזער את הצעת החוק שלך.

-> ->

רווחי הון 101

הכלל הראשון לזכור הוא שאתה רק צריך לדאוג רווחי הון הפסדים כי יש לך הבין בחשבונות ההשקעה הקמעונאית שלך. רווחים והפסדים בתוך המסורתי או רוט IRAs או כל סוג אחר של תוכנית מסים נדחים או חשבון אינם מדווחים. אתה גם לא צריך לדווח על רווחים או הפסדים על כל אבטחה עד שהם נמכרו. רווחים על החזקות מוערך כי אתה עדיין הבעלים אינם מדווחים עד שאתה מוכר אותם, אז אתה מבין רווח או הפסד. רווחי הון והפסדים מתחלקים לשתי תקופות החזקה. רווחים לטווח קצר והפסדים לקרות כאשר אתה קונה ולאחר מכן למכור השקעה בתוך שנה אחת תקופת זמן, וזה כולל את היום שבו קנית את זה. לדוגמה, אם רכשת את המניה ב -23 באוקטובר 2014, תוכל לממש רווח או הפסד הון לטווח קצר אם אתה מוכר את המניה ב -23 באוקטובר 2015. אם אתה מוכר את המניה יותר משנה אחת עד היום מאשר כאשר קנית את זה, אז תוכל לממש רווח או הפסד לטווח ארוך. (לפרטים נוספים, ראה: מס רווחי הון בשנת 2015 .)

יש סדר ספציפי שבו יחושבו רווחים ו / או הפסדים. אם אתם מכירים רווחים והפסדים ארוכים וקצרים גם באותה שנה, אזי דוגמה זו מציגה את התהליך שבו תשתמשו לחישוב הרווח או ההפסד נטו שלכם:

דוגמה

סך כל הרווחים וההפסדים לשנה הם כדלקמן:

$ 10, 000 רווח הון לטווח קצר ממכירת מניות

$ 12, 000 הפסד לטווח קצר ממכירת מניות

- <->

רווח הון לטווח ארוך בסך 15,000 $ ממכירת קרן נסחרת בבורסה (ETF)

5,000 $ $ הון לטווח ארוך ממכירת נדל"ן מניב אמון השקעות (REIT)

הצעד הראשון שלך הוא נטו כל אחד הרווחים וההפסדים נגד סוגים משלהם. אז את 10 $, 000 רווח לטווח קצר הוא מרושת נגד $ 12, 000 הפסד לטווח קצר. זה משאיר אותך עם הפסד נטו לטווח קצר של 2 $, 000. הפסד לטווח ארוך שלך מרושת אז כנגד רווח לטווח ארוך שלך לתת לך רווח לטווח ארוך נטו של $ 10, 000. ההפסד הנקי שלך לטווח קצר הוא עכשיו מרושת נגד רווח לטווח ארוך נטו שלך לתת לך נטו $ 8, 000 רווח הון לטווח ארוך.מספר זה הוא הסכום שתשים על השורה התחתונה של לוח D כאשר אתה למלא את טופסי המס שלך. (לפרטים נוספים, ראה: מה שאתה צריך לדעת על רווחי הון ומסים .)

מס הפסד הפסד

לדעת איך נטו רווחים והפסדים שלך הוא רק הצעד הראשון לקראת להיות מס משקיע יעיל. אם נובמבר מגיע ואתה מחזיק כמה ניירות ערך בחשבון הקמעונאי שלך כי ירדו ערך מאז הרכישה שלהם, אז אתה יכול להשתמש בזה הזדמנות להבין כמה הפסדי הון, כי אתה יכול להשתמש נטו כנגד הרווחים שלך או הכנסה רגילה אחרת. זה נעשה בקלות על ידי פשוט למכור את החזקות לאבד ואז לקנות אותם בחזרה. התנאי היחיד כאן הוא כלל המכירה לשטוף כי הוא המוטל על ידי מס הכנסה (IRS) על סוג זה של אסטרטגיית buyback. כלל זה אומר כי המשקיעים צריכים לאפשר לפחות 30 ימים קלנדריים לחלוף לפני שהם יכולים לקנות בחזרה את מה שהם מכרו, או אחרת ההפסד יהיה disallowed. הסיבה לכך היא כי מס הכנסה לא רוצה לעשות את זה קל מדי עבור אנשים להבין הפסדי הון. אם המשקיעים יוכלו למכור ואז לקנות בחזרה, אז כל אחד יכול לעשות את זה לחלוטין בכל פעם את אחזקותיהם לטבול תחת ערך הרכישה וליצור מיליוני עסקאות נוספות, וכן הון עצום בהפסדים הבנתי כי יכול להיות מרושת נגד רווחים והכנסות אחרות.

לחכות 30 יום מציג מרכיב של סיכון שוק שגורם המשקיעים לחשוב פעמיים לפני שניסה אסטרטגיה זו. אם המניה או אבטחה אחרת עולה באופן משמעותי במחיר לאחר המכירה, אז המשקיע ירה בו או את עצמה ברגל על ​​ידי החמצת על הרווח. לכן, אסטרטגיה זו היא בדרך כלל רק ראוי אם הערך הנוכחי של ההחזקה נמוך משמעותית ממחיר הרכישה ולא צפוי לעלות ערך במהלך תקופת ההמתנה. 30 יום תקופת ההמתנה גם אומר שאתה לא יכול לקנות אותם בחזרה מאוחר יותר מאשר יום העסקים האחרון בחודש דצמבר, כאשר השווקים פתוחים אם אתה רוצה להבין את ההפסד שלך השנה. לספור לאחור 31 ימים מאותו יום וזה היום האחרון שאתה יכול למכור את האחזקות שלך ולדווח על הפסד הבנתי כאשר הקובץ הבא באביב. (לקבלת מידע נוסף, ראה: היתרונות והחסרונות של הפסד שנתי מס הפסד. )

כלל המכירה לשטוף ניתן לעקוף באופן חוקי על ידי קניית בחזרה מלאי אחר או אבטחה מזו שנמכרה. זה מבטל את תקופת ההמתנה, כי כלל זה מנדט כי זה חל רק על מכירה ורכישה חוזרת של אחזקות "זהים באופן מהותי". ולקנות בחזרה משהו אחר יכול להיות רעיון טוב בכל מקרה. אם קניתם מניות של חברה אחת, ובמקרה זה גם שורי על מגזר זה של המשק, אז אולי כדאי שתעשו את החזקתכם ותרכשו קרן סל, שמשקיעה במדד רחב היקף של אותו ענף. לדוגמה, אם אתה קונה מניות בחברה פרמצבטית וזה טיפות מחיר עבור חברה ספציפית הסיבה, אז אתה יכול לזרוק את המניה ביום המסחר האחרון של השנה ולהשתמש התמורה לקנות ETF המחזיקה את כל מניות באחד המדדים התרופות או הבריאות.בדרך זו יש לך לא רק הבנתי הפסד יקר, אלא גם מגוון תיק שלך.

הפסד Carryovers

אם ההפסדים נטו בחשבונות המס שלך לחייב יעלה על הרווח הנקי שלך עבור השנה, אז אתה לא תהיה הכנסה מדווחות ממכירות האבטחה שלך. לאחר מכן תוכל לכתוב עד $ 3, 000 בשווי של הפסדים נטו נגד צורות אחרות של הכנסה כגון שכר או דיבידנדים החייבים ריבית לשנה. כל הפסד נטו שמומש מעבר לסכום זה יש להעביר לשנה הבאה. אם יש לך הפסד גדול נטו, כגון $ 20, 000, אז זה ייקח לך שבע שנים כדי לנכות את כל זה נגד צורות אחרות של הכנסה ($ 3, 000 הפסד מדי שנה במשך 6 שנים ו $ 2, 000 הפסד השביעי שָׁנָה). עם זאת, אם היית מבין 8 $, 000 רווח שלוש שנים לאחר שהבנת את ההפסד שלך, אז אתה תוכל לכתוב את הסכום של הפסד כנגד רווח זה, עוזב אותך ללא הכנסה חייבת עבור רווח זה באותה שנה. (לפרטים נוספים, ראה: קצירת הפסד מס: הקטנת הפסדי השקעות )

דוגמה

הפסד הון של $ 20, 000 בשנת 2012 - אין רווחים שעבורם יוכנסו בשנה בניכוי הכנסות רגילות.

2013 - $ 3, 000 הפסד

2014 - $ 3, 000 הפסד

2015 - $ 8, 000 רווח

8 $, 000 של הנותרים הפסד לא ניתן לרשום נגד רווח זה עבור השנה, מביא את הסכום הכולל של הפסדים שהוכרז $ 17, 000. הנותרים $ 3, 000 ניתן לנכות כנגד רווחים או הכנסה רגילה על התשואה של 2016. (לקבלת מידע נוסף, ראה: מה קובע בסיס העלות שלך )

השורה התחתונה

משקיעים מתוחכמים שיודעים את הכללים יכולים להפוך את הבחירות שלהם לאבד לחיסכון מס. באמצעות הכללים והאסטרטגיות המפורטות כאן, תוכל להוריד את חשבון המס שלך ואולי לגוון את תיק ההשקעות שלך במקרים מסוימים. לקבלת מידע נוסף על איך אתה יכול לנכות הפסדים ממניות, להוריד את ההוראות עבור לוח D באתר IRS ב www. מַס הַכנָסָה. gov או להתייעץ עם היועץ הפיננסי שלך. (לקבלת מידע נוסף, ראה: מתי אצטרך למלא טופס D טופס IRS? )