אם אתה מבצע תרומה צדקה מתאימה, אתה לא רק לעזור צדקה האהוב עליך, אלא גם לקבל הטבת מס. הנה אנחנו מסתכלים על מה מהווה תרומה deductible, מה תקרות ניכוי אתה צריך לחפש ומה רשומות אתה צריך לשמור בעת מתן צדקה.

SEE: תן לצדקה; לחתוך תשלום מס שלך

סוגים נפוצים של תרומות
מזומנים - זהו הסוג הנפוץ ביותר של תרומה, ולא מפתיע, הקלה ביותר לערך. תרומה על ידי המחאה היא deductible בשנה שאתה נותן את ההמחאה, גם אם זה פדה בשנה הבאה. עם זאת, לא ניתן לנכות תרומה במזומן, אלא אם כן אתה שומר על שיא הבנק (כגון המחיקה המבוטלת או דוח הבנק) של התרומה הכוללת את שם צדקה, תאריך התרומה ואת הסכום.

- 9 ->

נכסים בלתי מוחשיים - במהלך שוק המניות בום, זה היה נפוץ מאוד לראות תרומות צדקה של נכסים אישיים מוחשיים מוערך כגון ניירות ערך. המתנות האלה מאפשרות לך להסיר נכס שיש לו הערכה או כי הוא חייב במס אחר (אם נמכר על ידך) מן האחוזה שלך. כאשר תורמים נכסים בלתי מוחשיים, שווי השוק ההוגן במועד התרומה משמש בדרך כלל לקביעת שווי התרומה.

תותר ניכוי עבור ערך פוליסת ביטוח חיים אם הצדקה נקראת באופן בלתי הפיך כנהנה ואתה מבצע הן הקצאה משפטית והן מסירה מלאה של הפוליסה.

רואה: באמצעות ביטוח חיים כדי לתרום תרומות צדקה

נכסים מוחשיים - כיום, הנדל"ן הפך לתרומה עממית; זה סוג של תרומה גם מאפשר לך להסיר את הנכס שלך נכס שיש לו מוערך או כי אחרת היה חייב במס אם היית למכור אותו.

רכוש כגון רהיטים, בגדים ואמנות נתרמים באופן קבוע פריטים כי אנשים רבים להתעלם בעת הגשת החזרת המס שלהם. סיבה אחת לכך היא כי זה יכול להיות קשה לשים מחיר על הערך של כמה תרם רכוש. עבור רכוש כגון מכוניות, סירות או כלי רכב אחרים, החוקים תיעוד הפכו מחמירים יותר, כי אנשים רבים כבר busted על ידי מס הכנסה (IRS) עבור overlyating את הערך של כלי רכב שנתרמו. בנוסף, לא ניתן לקחת ניכוי עבור בגדים ומוצרי משק הבית, אלא אם פריטים אלה במצב טוב.

כאשר תורמים לארגון מוסמך, התרומה שלך היא בדרך כלל רק deductible במידה שאתה מתכוון לתת יותר מאשר את הערך של היתרונות שאתה מקבל. לדוגמה, אם אתה תורם 100 $ כדי הצופים ילדה של אמריקה ולקבל 20 $ בשווי של עוגיות, אז הניכוי שלך יהיה מוגבל ל 80 $ (התרומה שלך פחות את הערך של הטבות שקיבלת).

תרומות הניתנות לניכוי כנגד תרומות שאינן ניתנות לניכוי
כעת, לאחר שאתם מכירים חלק מהסוגים השונים של התרומות שניתן לבצע, בואו נסתכל על מה שהמס הכנסה נותן כארגוני הכשרה ומה הם רואים בתרומות שאינן מוכרות.

זכור כי המידע בטבלה זו נועד רק כסקירה כללית של מה שאתה יכול ולא יכול לנכות; יש יותר מדי ארגונים מתאימים אחרים לרשימה. במקרים רבים, אתה יכול לנכות לא רק את הערך של התרומה שלך, אלא גם כל ההוצאות שנגרמו בעשיית צדקה כי לא היה החזר. היזהר בתחום זה, עם זאת, לא ניתן לנכות את הערך של עבודת ההתנדבות שאתה מבצע עבור צדקה.

הגבלות על ניכויים
אלא אם כן אתה עושה תרומות כי הם מאוד משמעותי ביחס ההכנסה ברוטו מותאם שלך (AGI), אתה כנראה לא צריך להיות מאוד מוכר עם תקרות ניכוי. מה שאתה צריך לדעת הוא כי תרומות במזומן בדרך כלל יש תקרה של 50% של AGI שלך. לדוגמה, אם AGI שלך עבור שנת המס היה $ 40, 000, אז מקסימום שלך תרומה במזומן תרומה לשנה יהיה $ 20, 000 (50% של $ 40, 000 AGI). עבור רווח הון רכוש תרומות (רכוש המוחזק לטווח ארוך או יותר משנה), את גבול הניכוי הוא בדרך כלל 30% של AGI שלך.

תרומות לקבוצות מיוחדות, כגון ארגוני ותיקים ומקרנות פרטיות שאינן פועלות, עד כמה שם, יש תקרה נמוכה יותר של 30% של AGI עבור תרומות במזומן ו 20% של AGI עבור רווח הון לטווח ארוך רכוש. גם אם תרומות הצדקה שלך הם בתוך תקרות ניכוי, תצטרך לזכור כי הניכוי הכולל שלך עשוי להיות כפוף להפחתה של 3% כדי ניכויים מפורטות אם AGI שלך הוא מעל 145 $, 000. החדשות הטובות הן שאם אתה עושה תרומות שאינן deductible כי יש לך חריגה 50%, 30% או 20% של התקרה AGI, אתה יכול לשאת את העודף במשך חמש השנים הבאות.

שמירת רשומות
במקרה של ביקורת מס, יהיה עליך להוכיח את תרומת התרומה שלך. הרשומה הנדרשת בדרך כלל תלויה בכמות התרומה ואם אתה תורם במזומן או ברכוש. אתה צריך להיות בסדר אם אתה זוכר את שלושת הכללים:

תרומות תחת $ 250 - יבדוק המחאה או קבלה מתאריך. $ 250 או יותר - נדרש אישור בכתב מהצדקה. $ 500 או יותר - אם עשית לא במזומן מתנות בהיקף של יותר מ 500 $ לשנה, עליך להשלים ולצרף טופס IRS 8283 כדי להחזיר את המס שלך. אם תרמת מכונית, סירה, מטוס או רכב אחר, עליך להשלים ולצרף טופס מס הכנסה 1098-C (תרומת כלי רכב מנועיים, סירות ומטוסים) להחזר המס הפדראלי שלך .

צורות מקובלות של הכרה בכתב מארגון צדקה כוללות דוא"ל, גלויות, טפסים ומכתבי מחשב. אם אתה טוען ניכוי מעל 5 $, 000 עבור פריט או קבוצה של פריטים דומים (כגון ציורים, בולים, מטבעות או ספרים), אתה חייב גם לקבל הערכה בכתב מעריך מוסמך.

SEE: לשרוד את ביקורת IRS

סיכום
יש הרבה דברים לדעת על תרומות צדקה ואת הניכויים הקשורים נתינה. צדקה היא רק דוגמה אחת של איך אתה יכול לעזור לאלה פחות בר מזל ממך.בין אם אתה תורם את השירותים שלך, רכוש אישי, כסף או זמן, אתה עושה תרומה חשובה לקהילה שלך, וזה גם מתגמל ברמה האישית. אחרי הכל, כאשר אתה נעלם, כל מה שאתה צריך נותר המורשת שלך, אז למה לא לעשות את זה אחד נדיב לתת לאחרים?