a:

הון חוזר הוא מדד נפוץ, לא רק לנזילות של חברה, אלא גם ליעילות התפעולית ולבריאות הפיננסית הכוללת.

הון חוזר

הון חוזר של החברה הוא ההון הדרוש לתפקידה על בסיס יומי, שכן הוא דורש כמות מסוימת של מזומנים על מנת לכסות עלויות בלתי צפויות, לבצע תשלומים רגילים ולקנות חומרי גלם המשמשים לייצור . ההון החוזר הוא ההפרש בין הנכסים השוטפים של החברה לבין ההתחייבויות השוטפות. יחס ההון החוזר, המחושב על ידי חלוקת הנכסים השוטפים לפי ההתחייבויות השוטפות, מעיד על האנליסטים של נזילות החברה, או אם יש לה תזרים מזומנים הולם מספיק כדי לעמוד בכל ההתחייבויות וההוצאות לזמן קצר.

ההון החוזר הדרוש להפעלת עסק משתנה בין תעשיות. מספר גורמים משפיעים על צורכי ההון החוזר, כולל רכישת נכסים, זכאים ויתרות חובה, והפרשים בפוליסות תשלום וגבייה.

הון חוזר משקף פעילויות שונות של החברה, כגון ניהול חובות, גביית כספים, תשלומים לספקים וניהול מלאי. פעילויות אלו משתקפות בהון חוזר, שכן הן כוללות לא רק מזומנים אלא גם חשבונות זכאים וחייבים, מלאי, חלקי חוב המגיעים תוך שנה וחשבונות קצרי טווח אחרים.

-> ->

נזילות

עבור חברה, נזילות בעצם מודדת את יכולתה לפרוע את התחייבויותיה במועד פירעונן, או באיזו קלות וביעילות החברה יכולה לגשת לכסף שהיא זקוקה לכיסוי חובותיה. ההון החוזר משקף את הנכסים הנזילים שהחברה משתמשת בהם לביצוע תשלומי חוב כאלה.