a:

חוב לטווח קצר נחשב לחלק מההתחייבויות השוטפות של החברה ונכלל בחישוב ההון החוזר. חוב לטווח קצר חייב להיות נפרעו על ידי חברה בתוך שנה, והוא נופל תחת ההגדרה של התחייבויות שוטפות. מאחר שהון חוזר מחושב כנכסים שוטפים של החברה בניכוי התחייבויות שוטפות, החוב לטווח קצר מקטין את ההון החוזר.

חוב לטווח קצר

- ->

חוב לטווח קצר מושאל בדרך כלל על ידי חברה למימון פעילותה השוטפת, כגון רכישת חומרי גלם, תשלום לספקים והפרשה מראש של הוצאות מסוימות. כמו כן, לפעמים חברה מקבצת את כל החוב לזמן קצר יחד עם חלק שוטף של החוב לטווח ארוך, אשר שניהם נכללים בהתחייבויות השוטפות של מאזן החברה. לפיכך, כל סיווג מחדש של חוב לזמן ארוך לחוב לזמן קצר או כל הלוואה של חברה, המגיעים תוך שנה, מקטין את ההון החוזר.

-> ->

לטווח קצר החוב שיקולים

ישנם מקרים מסוימים, כאשר החברה נוטלת חוב לטווח קצר על ידי הלוואות מ נושים אבל מיד rolls על יתרת החוב לטווח קצר שלה כאשר היא נוטלת על ידי לקיחת אשראי שוב על בסיס קצר. במקרה זה, משקיע צריך להעריך אם סביר להניח שהחוב לטווח קצר של החברה יתגלגל שוב, ולכן לא לכלול את יתרת החוב מחישובי ההון החוזר.

הון חוזר מותאם

במקרים מסוימים, המשקיעים מעוניינים לשקול רק את הנכסים וההתחייבויות השוטפים הנוגעים לפעילות החברה ולמעט כל חשבון עו "ש שקשור לפעילות המימון של החברה, כמו חוב לטווח קצר. במקרה זה, חוב לטווח קצר אינו משפיע על חישובי ההון המתוקן.