תהליך תכנון הנדל"ן צריך להיות חלק בלתי נפרד של התוכנית הפיננסית של כולם. ההטבות ברורות, כולל חיסכון במס, יעיל של נכסים, החלטות סוף החיים, ביטחון כלכלי ליורשים ושקט נפשי כללי.

SEE: אישי מס הכנסה מדריך

עבור זוגות נשואים, כללי התכנון הם פשוט למדי. עבור זוגות לא נשואים, לעומת זאת, אם מין או מין הפוכה, בנושאים הקשורים לתכנון פיננסי ותכנון הנדל"ן הם לעתים קרובות די מורכב, ואת הכללים מסורבל. מאמר זה ידגיש כמה אסטרטגיות תכנון מפתח לזוגות לא נשואים לשקול על מנת להגן על שני השותפים. (כדי להמשיך לקרוא בנושא זה, ראה נישואין, גירושין וקו מקווקו , הטבות המס של בעל בן זוג ו יחסים כסף נושאים ) > -> ->

סטטיסטיקה רקע על זוגות לא נשואים

על פי נתוני מפקד האוכלוסין של ארה"ב בשנת 2000, ההערכה היא כי ישנם יותר מ -5 מיליון זוגות לא נשואים החיים בארצות הברית, לעומת 3. 2 מיליון בשנת 1990. מתוך 5. 5 מיליון, ההערכה היא כי 600, 000 זוגות מאותו מין, אשר על פי רוב לא יכול לקבל מתוח גם אם הם רצו.
עבור מספר גדל והולך של זוגות לא מסוגל או לא רוצה להתחתן, תכנון פיננסי הוא חיוני כדי למנוע הפתעות לא נעימות. אחרי הכל, כשמדובר מסים והטבות כלכליות אחרות, אנו חיים בחברה המספקת הטבות למי wed מעניש ומי לא. עד שהמערכת תשתנה, הנה כמה עצות בהן תוכל להשתמש כדי להגן על עצמך לא רק על עצמך, אלא גם על אותם ארבעה תחומים במימון האישי שלך:

1. חשבון ו נכס Titling

הבעלות המשפטית של רכוש או חשבונות יכולים להשפיע על אופן חלוקתם במקרה של מותו של הבעלים. לכל סוג יש יתרונות וחסרונות משלו.
הדיירים המשותפים

• הדיירים במשותף מאפשר בעלות על רכוש על ידי מספר רב של מפלגות עם אחוזי הבעלות משתנה. עם מכירת הנכס או הנכס מקבל כל צד את חלקו הספציפי בתמורה. באופן דומה, כאשר הבעלים של הדיירים במשותף מת, אחוז הבעלות שלהם הופך לחלק האחוזה שלהם. אם יש רצון במקום הנכס יעבור היורשים המפורטים בצוואה. במידה ולא תהיה צוואה, הנכס, הנכס או החשבון יחולקו בהתאם לכללים שבמצב מגוריהם של הנפטר.
  

  
  
  אלא אם כן הכוונה היא להשאיר את הנכס למישהו אחר מאשר השותף שלך, זה לא אופציה טובה עבור זוגות לא נשואים. עם זאת, הכוונה שלך היא להפיץ את רוב הנכסים שלך למישהו אחר מאשר השותף שלך, אז זה יכול להיות בחירה טובה.

  דיירים משותפים עם זכות הישרדות (JTWROS)
  

• JTWROS היא אחת הצורות הטובות ביותר של בעלות על זוגות לא נשואים.ההבדל העיקרי מ owning נכסים כמו הדיירים במשותף היא כי עם JTWROS הנכס או הנכס חייב להיות מפוצלים 50/50 בין הבעלים. כאשר אחד הבעלים מת, הנכס מעביר באופן אוטומטי את הבעלים שורד.
  חשוב להזהיר את הקוראים כי הנכסים חייבים לקרוא "עם זכויות של ניצול"; בהעדר נוסח זה, הבעלות בנכס או בנכס תיחשב כבעלת דיירים במשותף. התמורה החשובה האחרת כאשר נכסים כיתוב כ - JTWROS היא כי הסדר שבו הנכס, הנכס או החשבון שכותרתו הוא חשוב. הכנסות, רווחים והפסדים ידווחו תחת מספר ביטוח לאומי (SSN) של הבעלים הראשון. זה יכול להוכיח יתרון כאשר מדובר בתכנון מס אם אחד הבעלים הוא בסוג מס נמוך משמעותית. מצד שני, הבעלים עם סוגר מס גבוה יותר יכול להשתמש ניכויים בעת הגשת המסים שלהם.
  חשוב לציין כי למרות שזה די פשוט להיות בעל הנכס שכותרתו JTWROS, מס הכנסה ייקח את הערך כולו של הנכס ולכלול אותו הערך הגולמי של האחוזה של האדם הראשון למות, אלא אם כן השותף ששרד יוכל להוכיח שהוא תרם לנכס. לכן, שמירת רשומות מדויקת וניירות נייר הם קריטיים. זה לא תמיד קל לעשות, והוא עשוי גם ליצור פוטנציאל גדול פדרלי - ו מס עיזבון אחריות עבור השותף ששרד אם האחוזה עולה על סכום ההוצאות הפדרלי בהתאמה לאדם. (לקבלת מידע נוסף על JTWROS, קרא את
  

  היתרונות והחסרונות של הדיור המשותף .) Trusts
  

• אמון הוא אפשרות נוספת עבור בעלות על רכוש. כל אדם יכול ליצור אמון ומקום שלו / שלה נכסים בודדים בתוך אמון זה. האמון יבהיר את המשפטים של מה יקרה אם הנאמן (הבעלים של אמון) מת, הופך להיות מושבת או הופך להיות מסוגל לבצע על עצמו. הבעלים של אמון יכול לייעד שלו / שלה שותף כנאמן יורשו המאפשר השותף לנהל את העניינים של בני הזוג. (כדי ללמוד על הסוגים הבסיסיים ורכיבים של נאמנויות, קרא את
  פיק אמון מושלם .) בעת הגדרת אמון יכול להיות יקר, זה עשוי להיות הגיוני אם יש לך נכסים משמעותיים וברצונך להגן לא רק על השותף שלך אלא על בני משפחה אחרים. לדוגמה, ייתכן שתרצה לטפל בשותף שלך כאשר אתה מת, אבל אחרי השותף שלך מת אתה רוצה בני משפחה אחרים לקבל את יתרת הנכסים שלך. חשוב לציין כי נכסים וחשבונות חייב להיות אמון בשם המוטב או להיות שכותרתו בשם אמון.
  

  אמון הוא לפעמים הרכב הטוב ביותר עבור זוגות לא נשואים להשתמש מאז אמון בדרך כלל יכול לעמוד האתגרים שהובאו על ידי בני משפחה יותר מאשר probate. (לקבלת עצות לנווט תהליך הצוואה, קראו את
  

  דילוג על עלויות חיוב .) 2. תוכניות פרישה

זוגות לא נשואים צריכים לקחת טיפול מיוחד על מנת להבטיח כי האדם הנכון מקבל הטבות פרישה וכי הם אינם כפופים מסים ניתן למנוע. ייעודי מוטב

• כדי להבטיח כי השותף שלך מקבל את הנכסים מחשבונות הפרישה שלך (IRA, 401 (k), 403 (b), תוכנית פנסיה וכו ') עליך למלא טופס ייעוד רשמי עם המוטב מנהל תוכנית הפרישה. חשוב בדיוק כמו בעל ייעוד המוטב הוא שמירה על ייעוד המוטב שלך מעודכן. פעמים רבות יותר מאשר לא, אנשים שוכחים לעדכן את ייעוד המוטב שלהם ואת האדם הלא נכון מקבל את הכסף - ובמקרה כזה, אין דבר מה השותף שלך יכול לעשות בקשר לזה.
  ייעוד המוטב מקבל עדיפות על פני כל צוואה. כנ"ל לגבי פוליסות ביטוח חיים, לכן הקפד לעדכן את המוטב של פוליסות אלה גם כן. (לקבלת מידע נוסף על החשיבות של בחירת המוטב, קרא
  

  אל תשכח את טופס המוטב .) Rollover / אפשרויות הפצה
  

• כמו שאינו בן / בת זוג של תוכנית פרישה יש לך כמה אופציות כאשר מדובר בחלוקת הנכסים מתוכנית פרישה. אין להניח כי במקרה של מותך החברה שלך תאפשר השותף שלך לגלגל את הנכסים לתוך IRA. במקרים רבים חברות מפלות זוגות לא נשואים על ידי כפייה של המוטב שאינו בן זוג לקחת סכום חד פעמי במס של כל הסכום. זה, כפי שאתה יכול לדמיין, יאכל הרבה מהמאזן, ולא תהיה לך היכולת למתוח את החשבון. בני זוג שורדים יכולים לגלגל את האיזון כולו לתוך ה- IRA כי לא צריך להיות טפח עד גיל 70. 5.
  זוהי אחת הסיבות מדוע כדאי לשקול מתגלגל על ​​יתרת חשבון הפרישה לתוך IRA כאשר אתה לעזוב מעסיק. אם אתה עושה את זה, אתה יכול שם השותף שלך בתור מוטב של החשבון מבלי לדאוג כי השותף שלך ייאלצו להפיץ את יתרת החשבון כהפצה החייבת סכום חד פעמי.
  

  חקיקה השפעת חוק הגנת הפנסיה
  

• חוק הגנת הפנסיה של 2006, הידוע בכינויו PPA, תיקן כללים רבים הקשורים IRAs ופנסיה תוכניות, כולל הכלל המאפשר תוכניות פרישה להתהפך על פרישה כספים ישירות לתוך IRA רוט. אחד השינויים המשמעותיים ביותר שנעשו על ידי ה- PPA הוא שלמשתתפים שאינם בני זוג יש כיום היכולת לגלגל את נכסי תוכנית הפרישה בירושה ל- IRA רוט שעבר בירושה, דבר שלא היה ביכולתם לעשות לפני כן. זה משמעותי, כי המוטבים לא יכול להמיר בירושה קרנות ה- IRA מסורתית לתוך רוט, אבל עכשיו הם יכולים להמיר בירושה נכסי תוכנית פרישה לתוך רוט בירושה.
  על מנת המוטב שאינו בן הזוג כדי לנצל את רוט IRA, העברה ישירה היא הכרחית. אם המוטב מקבל את ההפצה (גלגול של 60 יום), אז הם לא יוכלו לגלגל את הנכסים האלה לכל IRA מורשת, בין אם מסורתיים או רוט. לא רק זה, אבל המוטב יהיה חייב מסים על ההפצה יהיה להחמיץ את היכולת למתוח את החשבון. שוב, זה למה זה כל כך קריטי עבור משתתף התוכנית או מוטב לבקש גלגול ישיר או נאמן אל נאמן ההעברה.
  אבל לפני שאתה מנסה rollover את הכספים לתוך IRA רוט, אתה צריך לוודא כי תוכנית המעסיק מאפשר שאינו בן הזוג rollovers מוטב לתוך IRA בירושה - הרבה תוכניות לא. אם כן, עדיין חלות מגבלות מסוימות. הנה שתי הגדולות:
  

  המוטב כפוף לאותה הכנסה ברוטו מותאם (AGI) והגבלות בנישואין כמו כל בעל אחר המרת קרנות IRA לתוך רוט, אבל רק עבור 2008-2009.
  

  1. אם המוטב עושה את ההמרה מתוכנית המעסיק, הם יצטרכו לשלם את המיסים מראש ולא תהיה להם היכולת לדחות הפצות ומסים על חייו. זה באמת מגביל את הטבות ללא תוחלת המס של סוג זה של חשבון.
  2. 3. ביטוח חיים חשוב במיוחד עבור זוגות לא נשואים, כי הם לא מקבלים את אותה הגנה משפטית כמו עמיתיהם הנשואים שלהם. הם אינם זכאים לקבל הטבות של ניצולי שואה או פנסיה תאגידית. ביטוח חיים היא דרך מצוינת להגן על השותף שלך על ידי מתן להם תחליף הכנסה כאשר אתה מת, וגם עם נכסים כדי לכסות כל מס ירושה פוטנציאליים הם עשויים לשלם כתוצאה קבלת הנכסים שלך.

חשוב לחנות סביב עם חברות שונות מאז כמה ספקים ביטוח להקשות על שותפים לא נשוי לייעד אחד את השני כמו מוטבים של ביטוח חיים. הם ישאלו האם לחבר לא - כלכלי יש אינטרס כלכלי או "מבוטח" בחיי המבוטח. אם בני הזוג הבעלים של בית ביחד נושאת חוב משותף (לשעבר משכנתא), אז בעיה זו ניתן בדרך כלל להתגבר. (כדי ללמוד עוד על ריבית לביטוח ועוד מושגים ביטוח, קרא הבנת חוזה הביטוח שלך

.) ביטוח חיים בלתי חוזרת אמון אמון בלתי חוזרת ביטוח חיים (ILIT) הוא אמון בלתי הפיך נוצר עבור המטרה של בעלות על פוליסת ביטוח חיים. בדיוק כמו עם כל אמון אחר, אמון הביטוח הוא חוזה בין מעניק לנאמן לנהל נכס מסוים, במקרה זה חוזה ביטוח, לטובת המוטבים. אזהרה עם סוג זה של אמון הוא כי לאחר המעניק תורם רכוש לנאמנות, הם לא יכולים מאוחר יותר לתבוע בעלות על הנכס או לשנות את תנאי האמון.

שיקולי מס רכוש הם הסיבות הגדולות ליצירת אמון מסוג זה. אם מבנה ה - ILIT מובנה כהלכה, תגמולי הפיצויים המשולמים לנאמנות יהיו חופשיים מהכללה בנכס ברוטו של המבוטח. על מנת שתכנון זה יהיה תקף, על המעניק לחיות שלוש שנים ממועד העברת הפוליסה, אחרת לא יכללו תשלומי הפוליסה מעיזבונו של המעניק. (לקבלת מידע נוסף על איך ביטוח חיים יכול לעזור לך לשמור על מסים, לקרוא
לחתוך את ביל המס שלך עם ביטוח חיים קבוע

.) 4. וילס, בריאות ויפוי כוח להלן מסמכים חשובים גם זוגות לא נשואים צריכים להגן על זה במקרה של בריאות, נכות ומוות:

ילדות
A יעזור שותפים לא נשואים לספק שותף או אהובים אחרים.א יהיה פרטים איך אתה רוצה את הנכסים שלך להיות מופץ לאחר מותך. זה אינו כולל חשבונות פנסיה, IRA או ביטוח חיים. זכור כי אלה מופצים על פי מה טופס המוטב ייעוד אומר. חשוב לציין כי ניתן יהיה לערער על צוואה בבית המשפט על ידי בני משפחה אשר יכול בסופו של דבר לעזוב את השותף ששרד ללא רכוש.

• הנחיות בריאות
  ייפוי כוח עמיד לבריאות (או פרוקסי בריאות) הוא אחד המסמכים החשובים ביותר שאתה יכול לקבל. מסמך זה יפרט את הפרט או אנשים שיכולים לקבל החלטות הבריאות בשבילך אם אתה לא יכול לעשות אותם בעצמך. אם משהו קורה לך ואין לך את המסמך הזה, השותף שלך יישאר בחוץ כאשר קבלת החלטות על הבריאות שלך בבית החולים. בני זוג לא נשואים עשויים אפילו להיות הכחיש ביקורים מאז הם מבחינה טכנית לא משפחה.
  

• חיים וויל
  יחד עם הנחיה בריאותית, אתה צריך גם לחיות מתעד את הנסיבות שבהן אתה עושה או לא רוצה את החיים שלך ממושך. אתה צריך לדון בנושא רגיש זה עם השותף שלך מראש יש את המסמך מנוסח כך הוא מתאר את הפרטים של המשאלות שלך.
  

• כוח פיננסי של עו"ד
  ייפוי כוח פיננסי חשוב כך השותף שלך או אדם אחר יכול לקבל החלטות כספיות בשמך. מסמך זה יכתיב כיצד האדם הוא לקבל החלטות בעת ניהול ענייני הכספיים שלך.
  

• כשמדובר ייפויי כוח, רק בגלל שיש לך אחד לא אומר שזה מכסה הן בריאות והן החלטות כלכליות, אלא אם כן זה אומר במפורש. זה לא עניין של זוגות נשואים, שכן הם אוטומטית יש את הזכות לקבל החלטות זה לזה מבוסס על מערכת המשפט. (לקבלת מידע נוסף על החשיבות של מסמכים אלה, קראו את
  שש התכנון צריך חובה
  

  ו שלושה מסמכים אתה לא צריך לעשות בלי .) סיכום כמספר של זוגות המחליטים לא לקשור את הקשר (וזוגות חד-מיניים שאינם יכולים) עולה, חשוב שהזוגות יבינו עד כמה חשוב לתכנן אירועים בלתי צפויים. החוקים ומערכת המס אינם מציעים את אותם סוגי הגנות והטבות הניתנות לאלו הנישאים; לכן, אם הם נמצאים במערכת יחסים ארוכת טווח מחויבת הם צריכים לפעול כדי למנוע הפתעות לא נעימות ולא נעימות. בגלל חוקים מסוימים להשתנות ממדינה למדינה ואת הבעיות הן לעתים קרובות מאוד מורכב, במיוחד כשמדובר בתכנון הנדל"ן, זוגות צריכים להשקיע את הזמן ואת הכסף לבקר מתכנן פיננסי או עורך דין תכנון הנדל"ן המתמחה זוגות לא נשואים כדי לעזור להם להשיג את שלהם מטרות.