אם אתה עובד מדינה או עובד מקומי - או עובד של ארגון ללא כוונת רווח, 501 (c) פטורים ממס - ייתכן שתהיה לך תוכנית פרישה של 457. בדיוק כמו תוכנית 401 (k) או 403 (ב), תוכנית זו אפשרה לך להשקיע חלק המשכורת שלך על בסיס preax. הכסף בחשבון זה גדל, ללא תשלום, מחכה לך להחליט מה לעשות עם זה כאשר אתה פורש.

אתה עומד לפרוש. אז מה אתה עושה עם זה?

- <->

סוגי 457 תוכניות

האפשרויות שלך תלויים, בין היתר, בסוג התוכנית 457 שיש לך: תוכנית 457 (b) או "זכאית" ו- 457 (f) או " לא מתאימים. "

תוכניות 457 (b) כשירות הן הנפוצות ביותר, והן זמינות בדרך כלל לכל העובדים של מדינה או גוף ממשלתי מקומי. הנכסים בתוכניות אלה מוחזקים בנאמנות, ויש להם זכויות גלגול בדומה לאלה של 401 (k) או 403 (b). ארגונים לא ממשלתיים או גופים 501 (ג) יכולים להציע גם תוכניות זכאיות של 457 (b), אך רק לעובדים "מפוצצים מאוד". "בנוסף, הנכסים בתוכניות אלה אינם מוחזקים בנאמנות, אלא נשארים אצל המעסיק עד ההפצה. ההרשאות Rollover הם הרבה יותר מוגבל, יותר מדי.

תוכניות לא זכאיות 457 (f) זמינות רק לעובדים "מפוצצים מאוד" של ארגונים לא ממשלתיים: ארגוני צדקה, מלכ"רים פרטיים וכו '. גם כאן הנכסים אינם מוחזקים בנאמנות, אלא על ידי המעסיק עד להפצתם.

מאז התרומות ל 457 (f) הם כמעט בלתי מוגבל, IRS דורש כי הכספים להיות "סיכון משמעותי לחילוט. "אם, למשל, יש לך תוכנית 457 (f) ולהשאיר את המעסיק שלך לפני תאריך מוסכם או לפני שהגיע לגיל פרישה נורמלי, אתה עלול להסתכן לאבד את כל הכסף שאתה השקיע בתוכנית. נשמע קשה, אבל זה המחיר שאתה משלם עבור העסקה המתוקה של להיות מסוגל להשקיע כמה שתרצה על בסיס מס נדחה יש לו לגדול מס חינם.

לפרטים נוספים על הפרטים, ראה:

457 תוכניות: היתרונות והחסרונות. משיכות

אם יש לך תוכנית ממשלתית או לא ממשלתית 457 (ב) תוכנית, אתה יכול למשוך חלק או את כל הכספים שלך עם פרישה, גם אם אתה עדיין לא 59.5 שנים. אין עונש של 10% כפי שיש עם סוגים אחרים של תוכניות. כל מה שאתה חייב הוא מס הכנסה על הסכום שאתה לסגת.

עם זאת, תקבל dinged אם אתה אף פעם לא לקחת כסף החוצה. שתי תוכניות ממשלתיות ולא ממשלתיות 457 (b) נופלות תחת מס הכנסה מינימלי הנדרש (RMD), אשר אומר בגיל 70 ½ אתה חייב להתחיל למשוך חלק מסוים של הכספים בחשבון שלך. אי-ביצוע חלוקות אלו יביא לבלו של 50% ללא מס.

אם יש לך תוכנית 457 (f) בעמותה פרטית, הסכום כולו בחשבון שלך נחשב למס בעת הפרישה שלך (הפרדה משירות).ברוב המקרים, נכסי הקרן יחולקו לך בסכום חד פעמי, ויהיה כפוף FICA, פדרלי ומסים המדינה באותה עת. כפי שצוין להלן, rollovers אינם אפשריים.

Rollovers והעברות

אתה יכול לגלגל מעל הכספים שלך הממשלה 457 (ב) תוכנית מסורתית IRA, 401 (k), 403 (ב) או אחר 457 תוכנית ממשלתית. הכללים של 457 (ב) תוכניות בארגון פרטי פטור ממס הם הרבה יותר מגבילים. הכספים שלך בתוכנית כזו יכולים להיות מועברים לתוכנית לא-ממשלתית אחרת.

עם תוכנית 457 (f), הגבולות דומים: לא ניתן להעביר כספים מתוכנית 457 (f) ל- 457 (b) או לכל תוכנית פרישה מתאימה אחרת (כגון IRA).

אם אתה רוצה להעביר כספים מתוכנית הממשלה 457 (ב) שלך, זה יכול להיעשות לתכנית ממשלתית אחרת 457 (ב) תוכנית בלבד. האפשרות היחידה שלך להעביר 457 (ב) שאינו ממשלתי היא לממשלת לא-ממשלתי אחרת 457 (b).

אין אפשרות להעביר קרן 457 (f).

שיקול מיוחד עבור 403 (ב) תוכנית מחזיקי

כמה ארגונים פטורים ממס זכאים להציע הן תוכניות 403 (ב) ו 457 (ב). אם זה המקרה בעבודה שלך, ואתה בחרת לתרום לשניהם, אתה צריך להיות מודע ההבדלים כשמדובר בנסיגה, rollover והעברת הכספים שלך. לפרטים נוספים ראה:

457 תוכניות ו 403 (ב) תוכניות: השוואה. השורה התחתונה

למרות החקיקה האחרונה הפכה אותם יותר קל להבין, 457 תוכניות פרישה מסובכים. למעשה, הם נשארים בין המורכבות ביותר של תוכניות פרישה זמין. אל תניח כי הכללים לגבי 401 k (k) s ותוכניות אחרות המוטלות על ידי המס המוצעות בעולם למטרות רווח חלות (ראה

מה ההבדל בין תוכנית 401 k לתכנית 457? >). אפילו 403 (ב) תוכניות, כי הרכב האחר של בחירה עבור המגזר הציבורי ועובדים ללא כוונת רווח, לתפקד אחרת בכמה דרכים מפתח. אם יש לך תוכנית 457 מכל סוג שהוא, התייעץ עם יועץ פיננסי או עם מומחה אחר לתכנון מס, הרבה לפני תאריך הפרישה שלך, כדי להיות בטוח שאתה לא מתמודד עם כל תקנות - אבל האם השימוש האסטרטגי הטוב ביותר באותם דולרים נדחים.