a:

כמעט 90% של אנשים מעל גיל 65 להסתמך על הכנסות ביטוח לאומי לשלם עבור חלק גדול של הוצאות מחיה לאורך שנות הפרישה שלהם. הממשלה הפדרלית עושה את זה לטובת זמין לאלה שעבדו ותרמו למערכת במשך מספר מסוים של שנים, אבל את ההטבה החודשי הכולל משתנה מאדם לאדם. למרות ביטוח לאומי הוא חלק בלתי נמנע של תכנון הפרישה של רוב האנשים, גמלאים לא יכול להיות מודע לחלוטין איך ומתי הטבות אלה במס. (לקבלת מידע נוסף, ראה: מהו המקסימום שאני יכול לקבל מהטבות הפרישה הסוציאלית שלי?)

->

כאשר ביטוח לאומי אינו חייב

עבור גמלאים שמקבלים הכנסה ביטוח לאומי עם מעט כדי לא משלימים זרם של מזומנים, גם מתוך תוכנית פרישה הפצות או רווחים אחרים, סביר להניח כי הטבות אלה אינם חייבים במס . ההטבה הממוצעת המתקבלת בשנת המס 2016 היא 1 $, 341 כל חודש, סך של 16 $, 092 בשנה; הטבות הם רק במס כאשר ההכנסה המשולבת עולה 25 $, 000 עבור גמלאים בודדים או 32 $, 000 עבור זוגות הגשת החזרי מס משותף. אנשים המסוגלים לקיים את סוג החיים שהם צריכים או רוצים ברמה של הכנסה לא משלמים מסים על הטבות הביטוח הלאומי שלהם.

-> ->

מס הכנסה חברתית המסים

עבור הטבות ביטוח לאומי להיות חייב במס, אנשים חייבים להיות הכנסה מעל הסף. זה מבוסס על סך ההכנסות המשולבות, מחושבת כהכנסה ברוטו מותאמת אישית של הפרט בתוספת רווחי ריבית שלא ניתן לממן ומחצית מהיתרון של הביטוח הלאומי. אם הכנסה משולבת עבור אדם בודד מעל 25 $, 000 אבל מתחת $ 34, 000, או מעל $ 32, 000 אבל מתחת $ 44, 000 לזוגות נשואים, 50% של הטבות ביטוח לאומי הם במס. הכנסה משולבת מעל סכומים מקסימליים אלה מביאה להטבות במס בשיעור של עד 85%. בשלב זה, אין רמת הכנסה שיוצר מצב שבו הטבות ביטוח לאומי הם 100% במס עבור גמלאים.

הימנעות מס על הטבות

הדרך הפשוטה ביותר לשמור על הכנסה ביטוח לאומי ללא מס הכנסה היא לשמור על הכנסה משולבת הכוללת; עם זאת, רוב גמלאים אינם מסוגלים לחיות על ההטבה החודשי הממוצע של 1 $, 341 ללא תוספת של השקעות או חיסכון. אנשים המקבלים הטבות של ביטוח לאומי יכולים להיות יצירתיים כדי להימנע מלהגיע או לחרוג ממגבלות ההכנסה המשולבות הנמוכות יחסית. במקום לקחת הפצות מ IRA מסורתית או אחרים לפני מס פרישה תוכניות חיסכון, כגון מעסיק בחסות 401 (k) או 403 (ב), הפצות של IRA רוט עשוי לספק את השלמת הכנסה הדרושים כדי לעמוד בהוצאות מחיה מבלי להשפיע על חישוב הכנסה משולבת.בגלל הפצות רוט IRA מבוצעים עם דולר לאחר מס, משיכות הם פטורים ממס פרישה ולכן לא להגדיל את סך ההכנסות עבור מס ביטוח לאומי. השפעה דומה יכולה להיות מושגת על ידי משיכה מחשבונות קונבנציונאלי או שוק הכספים חשבונות במקום השקעות לפני מסים.

אם רוט IRA או נכסי חיסכון אינם זמינים במהלך הפרישה, גמלאים אולי כדאי לשקול להוריד את הוצאות המחיה להישאר מתחת למגבלות הכנסה משולבת. משלם את יתרת המשכנתא או צמצומים לבית קטן יותר לפני קבלת הכנסה ביטוח לאומי עשוי להפחית במידה ניכרת את הצורך בהכנסה משלימה לאורך כל פרישה. למרות הכנסה ביטוח לאומי אינו חייב במס במלואו בכל עת, גמלאים צריכים להיות מודעים כי היתרונות כפופים מס הכנסה בנסיבות מסוימות והם חייבים לתכנן לצמצם מקורות הכנסה אחרים במידת הצורך.