a:

יחס המזומנים קובע את יכולת החברה להחזיר את התחייבויותיה השוטפות או את החוב לזמן קצר, תוך שימוש רק במזומן ושווי מזומנים. יחס המזומן מחושב על ידי הוספת מזומנים ושווי מזומנים של החברה וחלוקת הערך המתקבל על ידי ההתחייבויות השוטפות. יחס מזומנים מעל 1 מציין כי כל ההתחייבויות השוטפות שלה יכול להיות משולם בחזרה עם מזומנים ושווי. יחס מזומנים מתחת 1 מציין כי החברה זקוקה יותר מאשר רק במזומן ושווי מזומנים כדי לפרוע את החוב לטווח קצר שלה.

-> ->

נניח שאתה רוצה להשוות את הנזילות בין שתי חברות, אשר באותו מגזר, באמצעות Microsoft Excel. ראשית, לחץ באמצעות לחצן העכבר הימני על עמודות A, B ו- C ולחץ באמצעות לחצן העכבר הימני על רוחב העמודה ושנה את הערך ל -28 עבור כל אחת מהעמודות, ולחץ על אישור. לאחר מכן, הזן את שם החברה הראשונה לתוך התא B1 ואת שם החברה השנייה לתא C1.

לדוגמה, נניח שחברת ABC והחברה XYZ נמצאות באותו ענף. לחברה ABC מזומנים בסך של 10 מיליון דולר, שווי מזומנים בסך 25 מיליון דולר והתחייבויות שוטפות של 10 מיליון דולר. מאידך, לחברה XYZ יש מזומנים בסך של 9 מיליון דולר, שווי מזומנים בסך 5 מיליון דולר והתחייבויות שוטפות של 50 מיליון דולר.

בתאים B1 ו- C1, הזן "חברה ABC" ו "החברה XYZ", בהתאמה. לאחר מכן, הזן "מזומנים" לתא A2, "מזומנים שווי ערך" לתוך התא A3, "התחייבויות שוטפות" לתוך תא A4 ו "יחס מזומנים" לתא A5.

הזן "= 10000000" לתוך תא B2, "= 25000000" לתוך התא B3 ו "= 10000000" לתוך התא B4. יחס המזומנים של החברה ABC מחושב על ידי הזנת הנוסחה "= (B2 + B3) / B4" לתא B5. החברה ABC זה יחס מזומנים הוא 3. 5

לאחר מכן, הזן "= 9000000" לתוך תא C2, "= 5000000" לתוך התא C3 ו "= 50000000" לתוך התא C4. יחס המזומנים עבור החברה XYZ מחושב על ידי הזנת הנוסחה "= (C2 + C3) / C4" לתוך התא C5. יחס המזומנים של החברה XYZ הוא 0. 28.