a:

כדי להשתמש בדוח תזרים המזומנים כדי ליצור תקציב, חברה צריכה לשלב את החלק התזרימי התפעולי של תזרים המזומנים שלה עם תקציב המזומנים שלה. תקציבי המזומנים של החברה ותזרים המזומנים התפעולי של תזרימי המזומנים שלה אינם זהים, אך הם קשורים קשר הדוק ושניהם נחוצים כדי ליצור תקציב מקיף.

תקציב מזומנים מודד את כמות המזומנים הזמינים העומדים לרשותה של החברה לשלם את עלויות התפעול לטווח הקצר שלה. הסכום הכולל של תקציב המזומנים נקבע על ידי כמות המזומנים התפעוליים שהחברה השאירה לאחר ששילמה את החשבונות החודשיים שלה.

החלק התזרימי של תזרימי המזומנים של החברה הוא הרכיב השני ליצירת תקציב אפקטיבי. תזרימי המזומנים התפעוליים של החברה מספקים אינדיקציה לכל המזומנים הזמינים המגיעים לחברה ממקורות שונים. מזומנים ששולמו על ידי לקוחות עבור סחורות ושירותים, חשבונות חייבים לקבל, סחורות ושירותים שניתן בקלות לחסל במזומן הם כל דוגמאות של מקורות מזומנים תפעוליים.

- יחד עם זאת, תקציב המזומנים של החברה וחלק תזרים המזומנים התפעולי של תזרים המזומנים שלה מספקים אינדיקציה טובה לכמות המזומנים שהחברה עומדת לרשותה על פני תקופה מסוימת. שילוב שני לתת לחברה יודע כמה מזומנים זמין לה בסוף כל תקופה, וזה הסכום המקסימלי שהיא יכולה להוציא מבלי צורך ללוות כסף או לגייס מימון.

תקציב המזומנים ותזרים המזומנים התפעוליים הם בעיקרו התקציב הכולל של החברה. סך כל הכספים הזמינים מוקצים בין מחלקות שונות או מרכזי עלות כמו המנהלים לראות בכושר הטוב ביותר.