ביום 8 באפריל 2016, מחלקת הטבות לעובדים של מחלקת הביטחון יישמה את הנוסח הסופי של חוק הנאמנות (29 CFR סעיפים 2509, 2510 ו 2550), המפרט את הנסיבות שהניבו את אחריות של עובד הטבות עובד הנאמן תחת עובד פרישה הכנסה הכנסה חוק של 1974 (ERISA). כלל זה חל גם על תפקידו של אדם פרישה חשבון (IRA) נאמנות. כלל הנאמנות מתייחס לניגוד אינטרסים במתן ייעוץ פרישה. היא העלתה את המודעות הציבורית לאחריותו של נאמן, והאם נפגשו חובות אלה במגוון מצבים מעבר להקשר התוכנית הפנסיונית.

-> ->

נאמנות> המונח "נאמנות" נגזר מן המילה הלטינית "fides", כלומר אמון, אמון, הסתמכות וביטחון. מבחינה משפטית, המונח "נאמנות" פירושו, כי לאדם יש זכויות וזכויות לפעול לטובת אדם אחר או ישות אחרת. יחסי הנאמנות מבוססים על אמון או אמון, כמו במקרה של יחסי נאמן - מוטב.

החוק מטיל חובות על נאמנים כדי למנוע התעללות מזיקה של מערכות יחסים אלה, אשר יכול להביא הפסדים כספיים ואחרים למוטבים או למנהלים. בעוד חובות האמון בדרך כלל נופלים תחת הקטגוריות של חובת הטיפול וחובת הנאמנות, החוק הרחיב את האחריות. חובות נאמנות אחרות כוללות: חובת סודיות, חובת גילוי והגילוי במלוא הכנות, חובת זהירות וחובת תום לב. כאשר אנשים וארגונים נכנסים למצבים כספיים ומשפטיים הקשורים בהסתמכות על אחר, חובת נאמנות חשובה להגן על אנשים וארגונים כאלו המעניקים עדיפות לאינטרסים שלהם או לאינטרסים של אחרים על חשבונם של הממונה או המנהל.

הפרת חובת אמונים

אחריות הנאמנות של חברי הדירקטוריון ונושאי משרה בתאגיד לעיתים קרובות מעוררים תביעות בגין הפרת חובת אמונים. מקרה אחד כזה עסק במצב שבו בעל השליטה בדול פוד גייס את עזרתו של נשיא החברה (שהיה גם דירקטור) לרכוש את המניות שלא היו בבעלותו בניסיון לקחת את החברה לפרטיות. בעל השליטה מונה למנכ "ל על ידי דירקטוריון החברה. בית המשפט קמא פסק לטובת בעלי המניות המיעוט, כי הנשיא הפר את חובת הנאמנות שלו על ידי מדכא בכוונה מחיר המניה של דולה לצורך להקל על העסקה לקחת פרטית. בית המשפט מצא כי הן בעל השליטה כמנכ"ל והן הנשיא הפר את חובת הנאמנות.אף על פי שהנשיא נמצא באחריות הן כמנהל והן כקצין, הוא היה המנהל היחיד שהיה אחראי.

תחת שלטון נאמנות חדשה של משרד העבודה, אם גוף המזכה כנאמן תחת סעיף 29 CFR סעיף 2510. 3-21 לא מילא את החובות המנויות תחת הכלל, ישות זו יכולה להיות אחראית לצדדים שנפגעו תחת 29 קוד ארה "ב 1109.

עוד לפני תחולתו של כלל הנאמנות החדש, נדרשה ERISA לנאמן של תוכנית פנסיה לפעול בזהירות בניהול נכסי התוכנית. תביעה מעניינת המבוססת על הפרת תביעה זו הוגשה נגד החמישי השלישי בנקורפ (NASDAQ: FITB

FITBFifth השלישי Bancorp29 24 + 0. 41% Created with Highstock 4. 2. 6 ). התובעים שהביאו תביעה היו עובדים לשעבר בחמישית, שהשתתפו בתוכנית הפנסיה של הבנק. תוכנית הפנסיה הציעה מבחר של 20 קרנות נאמנות ותוכנית למכירת עובדים (ESOP). עם זאת, כאשר התרומות התואמות של עד 4% בוצעו על ידי הבנק, הם היו מופיעים לראשונה ב - ESOP, אם כי המשתתפים יכלו להקצות מחדש את שווי הנכסים לקרן אחרת. לאחר ההתרסקות בשוק המניות כתוצאה מהמשבר הפיננסי, הגישו התובעים תובענה ייצוגית נגד החמישית. אחת התיאוריות של החבות שנקבעה בתיק היתה, כי קצינים שלישית חמישית, כאנשי אמון ומנהלי התוכנית, הפרו את חובות הנאמנות והנאמנות שהוטלו על ידי ERISA על ידי אי-פעילותם במידע פנים לא-ציבורי, הסיכויים הפיננסיים בשל מעורבות משמעותית שלה המשכנתאות subprime. התובעים טענו כי על מנהלי התוכנית מוטלת החובה למכור את המניה לפני שהמחיר ירד או, לחלופין, להפסיק רכישות נוספות של מניות FITB, לבטל את אופציית ה - ESOP של התכנית או לחשוף את המידע הפנימי כדי לאפשר מחיר המניה להתאמת בהתאם.

מקרה זה, החמישי השלישי בנקורפ נגד Dudenhoeffer, הוחלט בסופו של דבר על ידי בית המשפט העליון של ארצות הברית. בית המשפט קבע כי על מנת להצהיר על תביעה בגין הפרת חובת הנאמנות של זהירות על בסיס מידע פנימי, על התובעים לדרוש מסלול חלופי שמנהלי הקרן יכלו לנקוט ללא הפרת חוקי ניירות ערך וכי נאמן נאמן באותן נסיבות לא יראו בחלופה סיכוי גבוה יותר לפגוע בקרן מאשר לסייע לה. בית המשפט פטר את החלטת בית המשפט המחוזי לערעורים של המעגל השישי, וביטל את דחיית התלונה על ידי בית המשפט המחוזי.