a:

התשובה לשאלה זו באמת תלוי בסוג של ישות משפטית העסק שלך מופעל באמצעות. עסקים יכולים להיות מופעלים כמו כל אחד מן הישויות המשפטיות הבאות:

• מסורתית "C" תאגיד
• S Corporation
• חברה אחת אחריות מוגבלת חברה אשר במס כבעלות הבלעדית
• אחריות מוגבלת החברה עם בעלי מרובים , אשר במס בתור תאגיד או שותפות
• השותפות הכללית
• Sole Proprietorship

לכל ישות משפטית יש יתרונות וחסרונות מס ייחודיים, בהתאם לאופי העסק. בואו לענות על שאלה זו, ישות משפטית על ידי ישות משפטית.

C Corporation
לא יהיה מס ארוך טווח רווחי הון על המכירה, אבל לא יהיה מס הכנסה קבוע לחברה על המכירה אם יש רווח הבנתי על המכירה. הסיבה לכך היא כי C תאגידים אין כל ההטבה הון רווחי שיעורי המס זמין להם. באופן כללי, כל ההכנסות המוכרות על ידי עסק הפועל באמצעות תאגיד מסורתי C מחויבות במס שיעורי מס הכנסה של החברה, הנעים בין 15% עד 35%, בהתאם לרמת ההכנסה החייבת. כל מכירת נכס על ידי תאגיד לבעל מניות תוטל מס אם יש רווח על המכירה, כולל בית. יתר על כן, מחיר המכירה חייב לייצג את מה שמכונה מחיר אורך הזרוע. אורך הזרוע אומר שהיא מייצגת מה צד שלישי עצמאי ישלם עבור הבית. אם מחיר המכירה של הבית נקבע לא להיות על ידי מס הכנסה על ידי מס הכנסה, אז יש שורה של נושאים הקשורים להפצה שיכולים לחול, ואשר הם מעבר להיקף של מאמר זה.

- מכירת חברה על ידי תאגיד S לאחד מבעלי המניות שלה תטופל כהון הון לטווח ארוך (אם התאגיד היה הבעלים של הבית במשך יותר משנה ). רווח זה יועבר לבעלי המניות המתאימים ויוטל עליהם מס על החזרי מס הכנסה יחידים. תאגיד S בדרך כלל אינו משלם מס הכנסה. כל פריטי ההכנסה וההפסד מועברים לבעלי המניות היחידים שחייבים לדווח על הכנסות או הפסדים אלו על החזרי מס הכנסה יחידים. ישנן סוגיות אחרות, כגון פחת מחדש אם הבית שימשו לצורך עסקי, אבל זה מעבר להיקף של מאמר זה.

חברה בודדת אחריות מוגבלת ("LLC") ו Sole Proprietorship

יחיד LLCs החברות והבעלות הבלעדית הם במס באותה הדרך ברמה הפדרלית. אם הבית שימשו למטרות עסקיות והיה בבעלות LLC (הכותרת הייתה על שם LLC) אז את הרווח על המכירה היה צריך להיות דיווח על ידי הבעלים של LLC על ההכנסה הפרטית שלו מס הכנסה. אם הבית היו בבעלות יותר משנה אחת על ידי LLC אז הבעלים יטפל רווח כמו רווח הון לטווח ארוך. לגבי הבעלות הבלעדית, הבית יכול להיות רק בשם של הפרט אשר הפעיל את הבעלות הבלעדית. מאז הכותרת לא משתנה, אין מכירה ולא רווח הון בעיה עד הפרט מוכר את הבית לצד שלישי עצמאי. פחת החזרת הכללים יחולו אם הבית שימשו את העסק אם LLC או הבעלות הבלעדית, אבל זה מעבר להיקף של מאמר זה.

אחריות מוגבלת לחברה עם בעלי מרובות, המסים כתאגיד
הכללים החלים על תאגיד יהיו זהים בתרחיש זה, כלומר כל רווח הון לטווח ארוך יהיה במס רק בתוך LLC.

חברת אחריות מוגבלת עם מספר רב של בעלי מניות, המסים כשותפות ושותפות כללית
שותפויות דומות לתאגידים S, בכך שפריטי ההכנסה וההפסד הפרטניים אינם חייבים במס במסגרת השותפות, אך מועברים לשותפים הפרטיים ו taxed על מס הכנסה הפרט שלהם חוזר. לפיכך, כל מכירה של בית על ידי השותפות תהיה חייבת במס לשותפים בודדים לא השותפות. אם השותפות היתה הבעלים של הבית במשך יותר משנה, אז הרווחים יהיו זכאים לשיעור מס רווחי הון לטווח ארוך, שעומד כיום על 15%.

השורה התחתונה
הבעיה הבעייתית האמיתית ביחס לבית בבעלות העסק הוא אובדן ההדרה מכירה הביתה. אי ההרחבה של מכירה ביתית מאפשרת לאנשים שבבעלותם בית מגורים העיקרי שלהם להוציא עד 500,000 $ מהרווח ממיסוי ($ 250, 000 ליחידים שמעמד הגשתם הוא יחיד). כאשר הבית הוא בבעלות עסק זה איסור מכירה הביתה הוא איבד, וזה שיקול מס משמעותי. כמו בכל עסקת מס, אין צורך לומר כי אנשים צריכים לחפש את עצתו של רואה חשבון או עו"ד.

SEE:
אתה צריך לשלב את העסק שלך?