משלמי המסים שאינם בתחילה מסוגלים לשלם את המסים שלהם יכולים קודם לצפות לקבל כמה הודעות בדואר, יחד עם סדרה של הוראות המסבירות את זכויותיהם כמו משלמי המסים. פעמים רבות, בעיה זו ניתן לפתור עם תוכנית בתשלומים באמצעות טופס 9465. עם זאת, משלמי המסים אשר חייבים יתרות גדולות על החזרי המס שלהם מסרבים לתקשר עם מס הכנסה יהיה בסופו של דבר את האפשרות של שעבוד או היטל על כמה או כל של רכושם. הנה איך זה עובד תהליך ואיך זה יכול להימנע. (למידע נוסף על טופס 9465 ב טופס 9465: לא משלמים מסים בחזרה שלך בלי זה .)

-> ->

מע"מ מס
שעבוד מס פדרלי הוא הודעה לציבור כי מישהו חייב מסים בחזרה למס הכנסה. זה נותן למס הכנסה את סמכות לתפוס כל ההכנסות ממכירת הנדל"ן בבעלות משלם המסים עבריין. הכללים הנוגעים לשעבודים מסווגים בסעיף 6321 לחוק מס הכנסה פנימי. מס משכנתאות למנוע משלמי המסים עבריינים ממכירת רכושם עם כותרת ברורה עד מס הכנסה כבר שילם במלואו. יתר על כן, השעבוד עוקב אחר הנכס ולא משלם המסים / הבעלים, כלומר כל אדם מזל מספיק כדי לקנות את הנכס מן משלם המסים יירש את השעבוד גם כן. אז למס הכנסה יש שני אנשים שהוא יכול ללכת אחרי הכסף שלה.

ישנם שני סוגים של שעבודים המס; האחד הוא שעבוד אוטומטי שקט, והשני כרוך בהודעה שנשלחה ממס הכנסה אל משרדו של הממונה על מחוז המגורים של משלם המסים. סוג זה של שעבוד מופיע על ידי סוכנויות הדיווח אשראי תהיה השפעה שלילית משמעותית על ניקוד האשראי של משלם המסים. הדרך היחידה שבה הם יכולים להשתחרר היא באמצעות תשלום מלא, בתוספת ריבית ועונשים, פשיטת רגל או הצעה בפשרה. אם חוק הזמן לגבות מס יפוג, אז זה יכול גם לשחרר את השעבוד.

ערעור על הימנעות משכורות מס
משלמי המסים יכולים למחות על שעבוד מס עם משרד העררים של IRS. הם צריכים לנסות ליצור קשר עם מנהל היחידה כי הוא הגשת את השעבוד הראשון. אם זה לא מונע את השעבוד, אז הם חייבים לשלוח טופס 9423, בקשת ערעור אוסף, למשרד איסוף. קצין ערעורים יחליט במקרה של משלם המסים בתוך חמישה ימי עסקים. עם זאת, יש לציין כי צעדים אלה לעתים רחוקות למנוע שעבוד. משלמי המסים המקבלים הודעות של שעבודים צריכים לפנות אל מס הכנסה או אל שירות עורכי המסים באופן מיידי ולעשות כמיטב יכולתם כדי לשכנע אותם כי פרסום השעבוד אינו לטובתם, שכן הוא יפחית את ניקוד האשראי שלך ובכך להפריע ליכולת שלך לשלם את מסים באמצעות הלוואה כגון הלוואה.

משלמי המסים שיש להם שעבודים להציב על כמה נכסים עשוי להיות חכם לבקש כי ה- IRS לשחרר את השעבוד על אחד מהם, כך ניתן למכור כדי להעלות את כספי המס.ה- IRS יעניק את הבקשה הזו בדרך כלל. לאחר שעבוד נעשה בכל אמצעי, על מס הכנסה למסור הודעה על שחרור שעבוד תוך 30 יום מתשלום. אם לא פורסמה שום שחרור, משלם המסים חייב ליצור קשר עם מחלקת ה- IRS מרכזית עיבוד שעועית בסינסינטי. (למידע נוסף על ערעורים במאמר שלנו כיצד לערער את ביקורת ה- IRS שלך .)

מסים יפים
אם ה- IRS אינו מסוגל לשחזר מסים שלא שולמו בשעבוד, אז השלב הבא הוא מוטלת על נכסי משלם המסים. היטל הוא התפיסה בפועל של נכסי משלם המסים על ידי מס הכנסה. זוהי השיטה הסופית של אכיפת המיסוי כאשר כל הניסיונות האחרים לגבות מסים נכשלו. מסים היטל המס מונפקות בדרך כלל למעסיקים ומוסדות פיננסיים של משלמי המסים עבריינים. עם זאת, לא כל משלמי המסים שהונפקו הודעות היטל יהיה למעשה הנכסים שלהם תפס. גורמים שונים, כגון המיקום הגיאוגרפי של משלם המסים ותולדות התשלומים, יקבעו את הסבירות כי הליך זה יתרחש.

הכללים והנהלים עבור היטלי הנכס מתוארים בסעיף 6330 של קוד ההכנסה הפנימית. על מס הכנסה למסור למשלם המסים הודעה בכתב על כוונת היטל וכן הסבר על זכות הערעור לפחות 30 יום לפני ביצוע הפעולה.

פטור נכסים
למרות למס הכנסה יש סמכות לתפוס את הרוב המכריע של נכסי משלם המסים, הם לא יכולים לקחת הכל. להלן רשימה של פריטים שאינם מחוץ למס הכנסה (נכון לשנת 2009):

• בגדים בסיסיים
• עד $ 7, 700 פריטים אישיים
• עד $ 3, 860 ספרי לימוד חינוכיים, מקצועיים או מקצועיים וציוד>
• 85% מהטבות אבטלה
• דואר שלא הועבר
• מדליית כבוד של הקונגרס והקונגרס
• תגמול העובד
• תמיכה לילדים
• פטור מינימלי לשכר או לשכר אחר לתשלום הוצאות מחיה בסיסיות
• ביטוח לאומי ורווחה

למרבה הצער, רשימת הפטורים אינה כוללת כלי רכב. עם זאת, משלמי המסים התלויים במכוניות שלהם כדי להגיע לעבודה יכול בדרך כלל לשכנע את מס הכנסה לא לקחת אותם, כי אז הם לא יכלו להגיע לעבודה ולהרוויח כסף כדי לשלם את המסים שלהם. מס הכנסה יכול גם לתפוס חשבונות פרישה מגורים, אבל זה יהיה רק ​​לעשות את זה כמוצא אחרון. כפי שמוצג ברשימה, ה- IRS יכול גם לקשט את השכר, אבל לא את כולם. למשלם המסים יש מספיק כסף כדי להמשיך לחיות מכל משכורת. הכנסה נמוכה משלמי המסים או אלה עם תלויים רבים עשויים להיות פטורים מ garnishment. עם זאת, לאחר היטל שכר, הוא יישאר בתוקף עד כל מסים בחזרה משלמים.

משלמי המסים יכולים לנסות לבטל את הפעולה הזו על ידי משא ומתן עם מס הכנסה וקביעת תוכנית תשלומים או מכירת נכס. הצעה פשרה יכול לעבוד גם כאן, אבל צעדים דרסטיים יותר כגון פשיטת רגל או שינוי מעסיקים עשוי גם להיות נחוץ. ישנם גם מצבים שבהם משלמי המסים יכול מתנה או להעביר נכסים מסוימים לבני משפחה אחרים, כדי למנוע מהם להיות שנתפסו על ידי מס הכנסה. הצבת נכסי נייר לתוך תיבות בטוח עם מספר תעודת הזהות שלהם יכול לעתים קרובות לשמור אותם מחוץ להישג ידם.משלמי המסים יכולים גם לנסות להראות למס הכנסה כי נכס שנתפס יש ערך מועט. אבל האסטרטגיה היעילה ביותר כאשר מתמודדים עם היטלים היא לשכנע את מס ההכנסה כי היטל יהיה ישירות ליצור מצוקה כלכלית, כי יהיה רק ​​לעשות את זה יותר קשה לשלם את המס.

לאחר IRS השתלטו על הנכסים שלך, זה יהיה למכור אותם במכירה הפומבית IRS למציע הגבוהה ביותר. משלמי המסים יכולים להמשיך לנהל משא ומתן עם ה- IRS נכון עד שמתחיל תהליך הגשת ההצעות בפועל. נכסים הנמכרים במכירה פומבית חייבים להימכר לפחות שווי השוק ההוגן שלהם; לדוגמה, בית 400,000 $ 000 לא ניתן למכור עבור $ 100, 000. עם זאת, הערכה עשוי להיות נדרש כדי לאכוף את זה במקרים מסוימים.

השורה התחתונה
למס הכנסה יש כוח רב להנפיק שעבודים והיטלים כנגד משלמי המסים המסרבים לשלם את חשבונות המס שלהם. זה יכול להיות אמצעי יעיל מאוד של גביית מס במקרים רבים, אבל משלמי המסים יש זכויות במהלך ההליכים האלה גם כן. ישנן אסטרטגיות רבות שניתן להשתמש בהן כדי לנסות למנוע או לעכב את IRS מ תפיסת נכסים אישיים ועסקיים. לקבלת מידע נוסף, התייעץ עם היועץ הפיננסי שלך או עם עורך דין מוסמך.

לקבלת קריאות בנושא, לבדוק לשרוד את ביקורת IRS ו כיצד לערער ביקורת ה- IRS שלך .