תעשיית הקמעונאי יש יחסים פיננסיים רבים המסייעים וניהול עם פעולות של מכירת מוצרים. יחסים פיננסיים אלה שימושיים גם למשקיעים כדי לקבוע את האבטחה לטווח ארוך, יעילות לטווח קצר ואת הרווחיות הכוללת של חברה קמעונאית. בנוסף, הם יכולים לעזור לנתח עד כמה חברה קמעונאית מוכרת את המלאי שלה, לתמחר את הסחורה שלה ולהפעיל את העסק שלה בכללותה.

יחס שוטף

היחס השוטף נמדד על ידי חלוקת הנכסים השוטפים של החברה בהתחייבויותיה השוטפות. מדד כלכלי זה מודד את יכולת החברה לשלם את התחייבויותיה לטווח הקצר. יחס שוטף גדול מאחד מציין כי חברה יכולה לכסות את החוב לטווח קצר שלה עם הנכסים הנזילים ביותר שלה. למשקיע, היחס הנוכחי מודד את הנזילות והיציבות לטווח קצר של הארגון במהלך התנודות העונתיות הפוטנציאליות הקמעונאיות.

יחס מהיר

יחס מהיר מחושב על ידי חלוקת מזומנים וחייבים על ידי התחייבויות שוטפות. יחס זה דומה ליחס השוטף, אך היחס המהיר מגביל יותר את הנכסים שמכסים את ההתחייבויות. מסיבה זו, היחס המהיר הוא מדידה טובה יותר של הנזילות המיידית של החברה. אם חברה נאלצת לחסל את נכסיה כדי לשלם את החשבונות שלה, חברות עם מדידה יחס מהיר יותר נאלצים למכור פחות נכסים. מנקודת מבט של המשקיע, היחס המהיר מספק תובנה לגבי היציבות של מצב הנזילות המיידי של החברה.

מרווח רווח גולמי

שולי הרווח הגולמי הם יחס רווחיות המחושב בשני שלבים. ראשית, הרווח הגולמי מחושב על ידי הפחתת עלות הסחורה הנמכרת (COGS) מהרווח הנקי, ולאחר מכן הרווח הגולמי מחולק במכירות נטו. מדד זה הוא תובנה וניהול כמו גם המשקיעים לגבי סימון שנצברו על מוצרים. מנקודת מבט של המשקיע, עדיף על שולי הרווח הגולמי, שכן חלק מהמלאי מייצר יותר הכנסות כאשר הוא נמכר ברווח גולמי גבוה יותר. מכיוון שכל הפריטים בחברה קמעונאית הם פריטי מלאי, שולי הרווח הגולמי מתייחסים לכל פריט בחנות קמעונאית.

מחזור מלאי

מחושב על ידי חלוקת המכירות נטו לתקופה לפי יתרת מלאי ממוצעת באותה תקופה, מחזור המלאי הוא מדידה של היעילות של ניהול מלאי. חברות קמעונאיות יש מלאי על היד כדי לאבטח ולהגן. בנוסף, מלאי ישן יותר עשוי להיות מיושן. מסיבה זו, מחזור מלאי גבוה יותר הוא חיובי עבור ניהול כמו גם משקיעים. מחזור המלאי נמוך מציין כי החברה היא החזקת מלאי יעיל יותר מדי או לא מקבל כמויות גדולות של מכירות.לחלופין, יחס מחזור המלאי יכול להיות גבוה מדי. לדוגמה, יחס גדול עשוי להצביע על כך חברה מזמין מלאי יעיל, אך לא מקבל הנחות ההזמנה.

תשואה על נכסים

תשואה על נכסים (ROA) היא מדידת רווחיות אשר מודד עד כמה החברה משתמשת בנכסיה כדי לייצר הכנסות. זה חשוב במיוחד עבור חברה קמעונאית, כפי שהיא מסתמכת על המלאי שלה כדי לייצר מכירות. היחס הפיננסי מחושב על ידי חלוקת סך הרווחים של החברה לפי סך הנכסים. משקיע יכול להשוות ROA של חברה קמעונאית ממוצעים בתעשייה כדי להבין עד כמה החברה היא תמחור הסחורה שלה להפוך את המלאי שלה. לדוגמה, תעשיית הלבשה הקמעונאית דיווחה על ממוצע ROA של 19. 39% ברבעון השלישי של 2015. אם חברה בתעשייה זו חישבה ערך של 10%, היא עשויה לשאת יותר מדי מלאי או לא לגבות מחירים גבוהים מספיק בהשוואה למתחרים.

יחס כיסוי ריבית

יחס כיסוי הריבית מחושב על ידי חלוקת רווחים לפני ריבית ומסים (EBIT) על ידי ההוצאה הממוצעת על הריבית. חברה קמעונאית עשויה להיות מחויבת בהוצאות ריבית בגין שכר דירה או חכירה של סחורות, ציוד, מבנים או פריטים אחרים הדרושים לפעולה. יחס כיסוי הריבית קובע עד כמה החברה יכולה לכסות את הריבית שנזקפה לתקופה. משקיע יכול להשתמש יחס זה כדי לקבוע את היציבות של החברה, כמו גם כמה טוב זה יכול לכסות את חיובי הריבית שלה.

מרווח EBIT

מרווח ה- EBIT מודד את היחס בין EBIT לבין הרווח הנקי לתקופה. חברה יכולה לנצל את היחס הפיננסי הזה כדי לקבוע את הרווחיות של סחורות שנמכרו ללא צורך בהוצאות שאינן משפיעות ישירות על המוצר. למרות ש - EBIT עדיין מתבטא בהוצאות הנהלה ומכירות, הוא מסיר כמה הוצאות העלולות לעוות את תפיסת הרווחיות של טובין. מנקודת מבט של המשקיע, מרווח ה - EBIT נותן אינדיקציה ליכולת של החברה להרוויח הכנסות.