יצירת אמון הוא טקטיקה תכנונית משותפת. ישנם סוגים רבים של נאמנויות, עם מגוון רחב של מטרות. אחת הסיבות הגדולות ביותר כדי ליצור אמון היא להגן על הנכסים מן הצוואה, אשר יכול לעלות מ 5% עד 7% של האחוזה שלך. סיבות אחרות ליצירת אמון: להקטין מסים על קרקעות ומסים, להפיץ נכסים ליורשים יותר מבחינה כלכלית וביעילות, ולהגן טוב יותר על נכסים מפני נושים ותביעות.

מתן שמות למומחה ל- IRA לנאמנות עשויות להיות השלכות בלתי מכוונות. באופן כללי, כסף בתוכנית IRA, 401 (k), 403 (b) או חשבון פרישה אחר אינו מכוסה בדרך כלל על ידי צוואה. IRAs מועברים למוטבים בהתאם להנחיות המוטב על ידי בעל החשבון.

לכן, על מנת להעביר IRA לנאמנות, בעל החשבון חייב שם אמון כמו הנהנה. (לקריאה הקשורה, ראה: 5 טעויות נפוצות בעת יצירת קרן נאמנות לילדך. )

-> ->

The Baseline Issues

יש גם השלכות חיוביות ושליליות של העברת IRA לאמון. מתן שמות אמון כמו מוטב IRA יכול לשלוט איך עושר מופץ וזה יכול להגן על הנהנים. הסיבות לנקוב בשם אמון כמנהל:

1. אתה נמצא בנישואין שניים, עם ילדים מנישואים קודמים.

2. אתה רוצה להגן על ילדים קטינים.

3. אתה רוצה ליצור נסיגה שולטת על מנת להגן על הנהנים לבזבז מ פזיז depleting את הנכסים.

4. כדי להגן על החשבון מפני נושים פוטנציאליים.

5. כדי לטפל המוטב צרכים מיוחדים.

6. לעתיד, כדי להגן על החשבון במקרה המוטב מעורב בגירושין בעתיד. (לקבלת מידע בנושא קריאה, ראה: תכנון ן הולך דיגיטלי: כיצד להתחיל. )

לדעת את השליליות של העברת

למרות שיש יתרונות של מתן שם אמון כמו מוטב IRA, ייתכן להיות מס שלילי והשלכות אחרות על החלטה זו. נאמנויות יקרות להקים. אם הלקוח רוצה לאפשר ליורשים למתוח את הפצות ה- IRA על פני תקופות זמן ארוכות יותר כדי לדחות מסים, אמון חייב להיות מובנה עם מטרה זו בראש. על היועץ להבין שאם האמון מנוהל בצורה לא נכונה, יכולות להיות השלכות מס לא מכוונות.

היועץ צריך ללמוד את הנושא ולהתייעץ עם עורך דין מומחה תכנון נדל"ן בעת ​​הצורך. ישנם שני סוגים של נאמנויות כדי להבין כאשר מתן שמות IRA מוטב; אמון אמון או אמון הצטברות. לאמון התעלה יש מוטב יחיד יחיד, והוא נדרש למשוך את התפלגות המינימום הנדרשת (RMD) מדי שנה. ואז ההפצה מועברת למוטב של אמון.סכום החלוקה מחושב על בסיס תוחלת החיים של המוטב.

אמון הצבירה מקיף את כל שאר האמון, למעט אמון הנתיב. הנאמן של נאמנות צבירה רשאי להחזיק משיכות בתוך הנאמנות ולא נאלץ מיד להפיץ משיכות מן ה- IRA. שמירה על הנכסים אמון אמון יש יתרונות וחסרונות. מה שטוב הוא שהאמון ממשיך להגן על הנכסים ואולי יוכל למזער מסים. מאידך גיסא, ניתן לחייב במס גם את שיעור המס הגבוה יותר משיעור המס הנמוך יותר. זה סיבוך פוטנציאלי מדגיש את החשיבות של המלצה כי הלקוח להתייעץ עם תכנון הנדל"ן.

השורה התחתונה

IRA המסורתית נוצרה בתחילה עבור הפרט כדי לשמור על פרישה בחשבון יתרון המס ולאחר מכן לבלות הפרישה שלו או שלה - היו הוראות כדי למנוע את המשך היתרונות הטבות מס מן המתמשכת ללא הגבלת זמן. לכן יש הפצות המינימום הנדרש. למרבה המזל, על תכנון הנדל"ן, ירושה IRA היתרונות על ידי ציור מבוסס על תוחלת החיים של היורש. מאז אמון הוא לא אדם אלא ישות משפטית, אמון מובנה כראוי בשם כמו מוטב IRA יש פוטנציאל לאבד את היתרון של מתיחות היתרונות בעבר מותו של הבעלים המקורי. החלטה מסובכת תכנון הנדל"ן אם לתת שם אמון כמו הנהנה של IRA או לא צריך להיות מוערך בקפידה דנו עם עורך דין מנוסה תכנון הנדל"ן. (לקריאה בנושא, ראה: איך אפשר לדעת אם אתה צריך עורך דין לתכנון נדל"ן.