Rollovers מאפשרים לך ליהנות המשך הצמיחה של נכסי המס שלך נדחים פרישה, גם כאשר העולם סביבך משתנה.
A rollover כרוך בהעברה פטורה ממס של כל או חלק מתוכנית פרישה מוסמך שלך (המכונה חלוקות), או בצורה של מזומנים או צורה אחרת של רכוש (כגון מניות) או לחשבון פרישה הפרט ( IRA) או לתוכנית פרישה מתאימה אחרת, ובלבד ש) א (הסכום הכספי המועבר מהחשבון הישן / לתוכנית החדשה יושלם תוך 60 יום,) ב (אם הנכס מועבר, יש להעביר אותו נכס לחשבון החדש או לתוכנית, וכן) ג (לא בוצע שינוי במס הקודם ב 12- החודשים האחרונים שקדמו להעברה. (לקבלת מידע נוסף, ראה טעויות נפוצות של IRA Rollover ו- חריגים לתקופת גילוף של 60 יום )
- אם אתה משתתף בתוכנית פרישה מוסמך ואתה לוקח עבודה חדשה עם מעסיק אחר, או שאתה פשוט לא מוכן לפרוש ולמשוך את הכספים שלך, באמצעות rollover היא אופציה נהדרת. בדרך כלל, קרן או רכוש / העברות הנכס נעשות מ IRA אחד אחר IRA, מ IRA כדי תוכנית פרישה מוסמך, מתוכנית פרישה מוסמך אחד אחר תוכנית פרישה מוסמך, או מתוכנית מוסמך IRA. הסוגים העיקריים של rollovers הם IRA ערוץ, גלגול ישיר, rollover עקיף, rollover המוטב זוגית, ואת הגלובלית מוטב שאינו בן זוג, שכולנו מכסים במאמר זה.-> ->
תעלה IRA תעלה IRA rollover הוא צעד ביניים ופועל כמו תחנת אחזקה זמנית בין IRAs או תוכניות פרישה מוסמך. אתה יכול לחשוב על זה בתור תחנה התעופה בין טיסות. סוג זה של rollover משמש בדרך כלל כאשר משתתף התוכנית היא שינוי מעסיקים ועברה מ IRA אחד או תוכנית פרישה מוסמך אחר.
צינור ה- IRA של ערוץ ה- IRA מציע מספר יתרונות. עבור משתתפי התכנית בני 72 ומעלה, ערוץ IRA משמר את זכאות הקרן לקצב רווחי הון ממוצעים ורווחים במועד הפצה עתידי. אם ההעברה כוללת תוכנית בחסות המעסיק, את IRA צינור מספק לך גישה נמוכה או ללא עלות ייעוץ השקעות. אם אתה הבעלים של חשבון IRA, ייתכן שיהיה יותר מרחב פעולה בבחירת כלי השקעה קבלת החלטות השקעה. בנוסף, תחת פשיטת רגל התעללות מניעת חוק הגנת הצרכן של 2005 (BAPCPA), תעלה IRAs מציעים הגנה מפני פשיטת רגל יותר מן הנושים עבור סכומים העולים על 1 מיליון דולר.
השלמת הכנסה פרישה שלך עם IRAs Rollover ישיר
תחת rollover ישיר, הפצות קרן ניתן להעביר מתוכנית פרישה מוסמך, 403 (ב) תוכנית או קצבה מוגנת במס לתוכנית פרישה זכאית אחרת מלבד IRA (כגון 401 (K) או עוד 403 (ב) או TSA). בדרך כלל מדובר בהעברה ישירה של נאמן לנאמן או באמצעים אחרים המותרים על ידי מס הכנסה.
היתרון העיקרי של הגלגול ישיר היא כי זה מאפשר לך להימנע ממס הכנסה חוקי חובה IRS. ניכוי מס במקור על הכנסה של 20% חל על כל חלוקות התכנית. אם ההעברה לא נעשית ישירות מנאמן אחד למשנהו, החיסרון הוא ש -20% מהכספים ינוכו למטרות מס הכנסה. (למידע נוסף על מסים ב
10 שלבים ההכנה מס ו 5 טעויות פרישה מס ) גלגול עקיפה
גלגול עקיף מתרחשת כאשר אתה מקבל את הפצת הנכס מתוכנית פרישה מתאימה במקום זאת ישירות להישלח לנאמן של תוכנית פרישה מתאימה אחרת. אתה חייב לגלגל את ההפצה על תוכנית פרישה אחרת מוסמך או IRA בתוך 60 ימים; אחרת, אירוע המס יופעל על מנת להפוך את נושא ההפצה למס הכנסה פדרלי, ועונשים אפשריים (בסך הכל 10%) עשויים לחול גם כן.
אחד היתרונות של הגלגול העקיף הוא שהוא מציע לך את החופש לבחור כלי השקעה. זה גם מאפשר לך להשתמש בקרנות הפנסיה עבור 60 יום אם יש לך צורך לטווח קצר עבור אותם. יתרון נוסף הוא שהוא מספק לך את הגמישות לקבל הכנסה לפני גיל 59. 5 ללא עונש על ידי הגדרת כראוי תוכנית תשלום תקופתי באמצעות קוד IRS 72 (t).
באותו זמן, הגלגול העקיף יש כמה חסרונות. לדוגמה, המעסיק החדש שלך מנהל תוכנית רשאי רק לקבל העברות של נכסי תוכנית פרישה מוסמך; ניתן לבטל את ההטבה הממוצעת קדימה; ואתה חייב לשלם ניכוי מס הכנסה פדרלי חובה של 20% מההפצה אם יתרת מלא של תוכנית פרישה מוסמך אינו מועבר.
גלגול המוטב של הזוגי
גלגול המוטב של הזוגיות חל על בני זוג שורדים של משתתפי תוכנית פרישה מוסמכים, וזה יכול להיות מיושם בדרכים שונות. נכסי הפרישה מועברים לחשבון על שם הניצול או מתוחזקים בחשבון הפרישה המקורי שירש על ידי הניצול עם החשבון שכותרתו בשם הניצול. הפצות קצבה תקופתית, התפלגות מצוקה או גיל 70. 5 חלוקות המינימום הנדרשות לא יכול להיות מגולגל על ידי בן הזוג שנותר בחיים. (לקבלת מידע נוסף, ראה
הטבות המס של בעל בן / בת זוג .) Non- בן זוג מוטב Rollover
גלגול מוטב שאינו בן זוג נוצר על ידי חוק הגנת הפנסיה של 2006 (PPA ), והוא מאפשר הקמת IRA עבור מוטב שאינו בן זוג של תוכנית מתאימה, קצבה במס קצבה (403 (ב) תוכנית), או סעיף 457 תוכנית ממשלתית.הדרישות הבאות צריכות להתקיים:
תנאי תוכנית הפרישה מוסמך חייב לספק את האפשרות למוטב שאינו בן הזוג כדי לגלגל את הטבות התוכנית בירושה.
- IRA המורשת חייב להיות שהוקם על שם משתתף התוכנית המנוח לטובת המוטב שאינו בן זוג.
- יש להשתמש בהעברת נאמן לנאמן לצורך ביצוע העברת הנכסים.
- אם מתכנן תוכנית המנוח מת לפני תאריך ההתחלה הנדרש, ההעברה ל- IRA חייבת להיעשות לפני סוף השנה שלאחר שנת המשתתף.
- הטבות תוכנית הפרישה (הפצה) יש לשלם על תוחלת החיים הנותרים של המוטב.
- הפצה של הטבות ה- IRA חייבת להתחיל ב -31 בדצמבר של השנה שלאחר שנת המשתתף בתוכנית.
- יתרון של סוג זה של rollover היא כי זה מאפשר המשך דחיית המס של הצטברות תוך הפצות חובה נלקחים על תוחלת החיים של המוטב. (כדי ללמוד מדוע ייתכן שתרצה לשמור את חשבונות הזוג שלך בנפרד, ראה
נשוי באושר? קובץ נפרד! <<> עם זאת, יש כמה חסרונות עקב הודעה של IRS 2007-7, המספקת מספר מגבלות:
תוכנית המעסיק היא
- לא נדרש להציע אפשרות זו למוטב שאינו בן זוג, אלא אם כן התוכנית מסתיימת, מה שאומר שהמעסיק עשוי להציע אפשרות בחירה זו, אך היא אינה לא נדרש. חלוקה שנעשתה ישירות למוטב שאינו בן זוג אינו זכאי להחלפה למוסד IRA מוטב.
- משתתף המוטב נדרש הפצות המינימום אינם זכאים גלגול ישיר למוניטין IRA.
- סיכום
כל סוג של גלגול מספק יתרונות וחסרונות מסוימים. יש לנקוט משנה זהירות בבחירת סוג הגלילה המתאים, ולהתייעץ עם מומחה לתכנון פיננסי כדי לקבוע את ההתאמה הטובה ביותר למצב האישי שלך, כדי למקסם את היתרונות המוצעים בכל אופציית גלילה זמינה.