a:

תקנות הפצה סטנדרטיות לחשבונות פרישה 401 (k) מחייבות להגיע לגיל 59. 5 או להיות מסוגל לעבוד עקב מוות או נכות קבועה לפני שתוכל למשוך כספים. עם זאת, ניתן לקחת הפצה של החיסכון שלך פרישה לפני פרישה אם אתה מוכן לשלם קנס. ה- IRS מעריך מס של 10% על כל הפצה מוקדמת של חשבונות 401 (k), בנוסף לכל מס הכנסה שעשוי להיגרם.

-> ->

מעסיקים עונשים

בנוסף עונש המס הפדרלי על משיכות מוקדמות, מעסיקים מסוימים להטיל עונשים נוספים על נסיגה מוקדמת. למרות מס הכנסה מספק מתאר בסיסי עבור 401 (k) תוכניות, כל תוכנית שונה ואת התנאים הספציפיים הם מוכתבים על ידי המעסיק שלך ואת מנהל התוכנית.

כדי לעודד את המשך התרומה ואת שימור העובדים, תוכניות רבות כוללות לוחות זמנים הבשלה. לוחות הבשלה מכתיבים את סכום התרומות של התוכנית, שהן בבעלות העובד, על פי משך השירות. התרומות שתבצע הם תמיד 100% הבשילו ולא ניתן לחלט. עם זאת, התרומות המעסיק עשוי להיות כפוף למגוון של לוחות זמנים הבשלה. אם המעסיק שלך מנצל את תוכנית זו אפשרות, נסיגה מוקדמת מ 401 שלך (k) עלול לגרום לחילוט של חלק, או כל, של התרומות המעסיק שלך.

- <->

דוגמה בסיסית

נניח שיש לך חשבון סטנדרטי 401 (k) עם ערך כולל של $ 50, 000 מורכב של $ 25, 000 של התרומות שלך ו $ 25, 000 מתוכנית ההתאמה של המעסיק שלך . בהנחה שאתה 100% הבשיל, למשוך את היתרה שלך לפני שאתה מגיע לגיל 59. 5 תוצאות עונש מס של 5 $, 000. בנוסף, אתה חייב מס הכנסה על מלוא הסכום של הנסיגה שלך; תרומות לחשבונות סטנדרטי 401 (k) נעשות עם דולר לפני מסים.

לדוגמה, נטל המס הכולל על חיסול חשבון זה הוא ($ 50, 000 * 20%) + ($ 50, 000 * 10%) או $ 15 , 000. אלא אם כן אתה יכול לקחת ניכוי ניכר באותה שנה, מס הכולל העריכו על 401 (k) משיכות מוקדם יכול לאכול חלק משמעותי של החיסכון שלך.

עם זאת, אם אתה תורם רוט 401 (k), הנסיגה שלך רק עולה על 10% מס עונש, כי תרומות לחשבונות רוט נעשים עם דולר לאחר מס.

דוגמה הבשלה

אם המעסיק שלך משתמש בלוח הזמנים של הבשלה, את כמות הזמן שעבדת עשוי לשחק תפקיד גדול כמה את 401 (k) אתה יכול לסגת לפני פרישה. חלק מהמעסיקים משתמשים בלוח זמנים להבשלה של צוקים; אם זה המקרה, אין לך בעלות על תרומות המעסיק עד שעבדת מספר מינימלי של שנים. תוכניות אחרות ליישם את לוח הזמנים סיים שבו כל שנה של עבודה מתאים לרמה מוגברת של בגדי.

נניח שהמעסיק שלך משתמש בלוח זמנים של הבשלה, המעניק גידול של 10% בכל אחת מ -10 שנות השירות הראשונות. אם יש לך עבד רק עבור המעסיק הזה במשך חמש שנים, כאשר אתה מחליט למשוך את החסכונות שלך, אתה רק 50% הבשילו. בדוגמה לעיל, זה אומר שאתה זכאי רק למשוך $ 12, 500 של התרומות של המעסיק שלך, הפחתת סך הנסיגה שלך $ 37, 500. באמצעות שיעורי המס המפורטות לעיל, אתה גם חייב $ 11, 250 מסים בנוסף זה חילוט. מתוך 50 $ המקורי, 000 איזון, $ 23, 750 הוא איבד מסים עונשים vesting.

חריגים

בתנאים מסוימים, מותר למשוך משיכות מוקדמות ללא גביית המס הנוסף של 10%. קראו התפלגות הקשיים, ויתורים אלה נעשים רק אם אתה יכול להוכיח כי יש לך צורך מיידי ומיידי כספים שאתה לא יכול לפגוש אחרת. התפלגות הקשיים הנפוצה ביותר היא עבור טיפול רפואי הכרחי, שכר לימוד במכללה ורכישת מגורים העיקרי.

ייתכן גם שתהיה זכאי לבצע הפצות מוקדמות מחשבון 401 (k) שלך אם תסכים לקחת סדרה של תשלומים שווים במשך חמש שנים לפחות או עד שתגיע לגיל 59. 5, המוקדם מביניהם.

עובדים אשר נפרדו מעסיקיהם בשנת או אחרי השנה שבה הם מגיעים לגיל 55 יכול להיות מוגן גם מהעונש המס של 10% כל עוד כספים אינם מתגלגלים לתוך IRA.