תוכן עניינים:
בארצות הברית, העברת נכסים לאחר המוות דורשת רק את רישום המוטב העיקרי. מוטבים מותנים מומלץ אך לא הכרחי. דוגמאות לסוגי הנכסים הדורשים ייעוד המוטב כוללים פוליסות ביטוח חיים, קרנות פרישה והשקעות אחרות. בעל הפוליסה / החשבון יכול בדרך כלל לציין את התנאים הדרושים שיש לעמוד בהם לפני העברת כספים למוטב מותנה. אין טיפולי מס נפרדים או תקנות אחרות המוטלות על הנהנים המותנים שאינם ממוקמים על הנהנים העיקריים.
- 9 ->בחינת תלויות
ההגדרה המשפטית של מוטב מותנה היא כל אדם או ישות הנקובים כנמען עבור נכס או מתנה, המקבל את התמורה רק אם מתקיימת קבוצה של נסיבות שנקבעו מראש. ללא ספק הדוגמה הנפוצה ביותר של הנהנה מותנה הוא מישהו בשם לקבל כסף מפוליסת ביטוח חיים, אבל רק במקרה המוטב העיקרי לא ישרדו את בעל הפוליסה. כספי המוטב לגיבוי מותנים במותו של המוטב העיקרי.
-> ->מקרי לא צריך להיות כל כך צר או קודר. קבלת ההכנסות הם לעתים קרובות מותנה על הישג כלשהו על ידי המוטב, כגון סיום המכללה או הימנעות משפטית בעיות. אם הבעלים של בית רק רוצה להעניק את הבית לבעל מוטב שהוא נשוי, הוא יכול לספק מוטב חלופי במקרה שהבן אינו נשוי כאשר ההעברה צריכה להתרחש.
חלק מהחוקים הללו משתנים בהתאם למדינה והם תלויים באופי הנכסים המועברים. באופן כללי, פוליסת ביטוח חיים יש פחות הגבלות על סוגי contingencies מאשר IRA, 401 (k) או נכס פרישה אחרים.
אם המוטב העיקרי הוא ילד ונחשב שאינו מסוגל לנהל את הנכסים עד למועד הפירעון, רשאי האחוזה לתת אמון באמון הילדים כנהנה המותנה שינהל בתקופה זו.
הנהנים המותנים מרובות
ניתן גם ליצור מוטבים מותנים מרובים. אם סבא רוצה להציע 50,000 $ לכל אחד מארבעת נכדיו, אבל להפוך כל ירושה הפרט מותנה על הנכד בעל תואר ראשון, הוא יכול לעשות את זה.
מוטבים מרובים מותר גם עבור חשבונות פרישה הדורשים מוטבים לקחת הפצות המינימום הנדרש, או RMDs. פעם אחת היא מרוצה ואת אחד המוטבים הפרט מקבל את הכספים שלו, זה גיל של הפרט משמש חישובים RMD.
המוטב המותנה מאתגר זכות המוטב העיקרי של התאוששות
ישנם כמה תרחישים כאשר בעל הנכס שרד על ידי שני סוגי המוטבים ואת המוטב מותנה רשאי לערער על זכות המוטב העיקרי לקבל כספים.בנסיבות הדרמטיות ביותר, כגון כאשר המוטב העיקרי הוא חשוד ברצח בעל הנכס, מדיניות שלמה או חוזה ניתן להכריז בטל בבית המשפט הפדרלי, ללא קשר לתכנון הנדל"ן הרשמי.
רוב המדינות אימצו חוקים, המכונה לעתים "חוקי קוטלת", אשר המדינה לא מוטב עשוי לקבל כספים הנובעים מעוול שלו. הסוגיה שונה בנסיבות של הריגה בלתי רצונית או עבירות אחרות פחות. רוב בתי המשפט קובעים כי עבור הנהנים מותנה כדי לנצח את האתגר שלהם, המוטב העיקרי חייב להיות בעל כוונות זדון נגד בעל הנכס.
מה זה אומר כאשר הברוקר שלי אומר כי המניות הן למכירה פומבית?
שוק המכרזים הוא אחד שבו קונים המניות להיכנס הצעות תחרותיות ומוכרים המניות להיכנס הצעות תחרותיות בו זמנית. אם זה נשמע כמו לקנות ולמכור מניות בבורסה, אתה צודק. ראוי לציין כי לפני שמניות נסחרות בבורסה, אשר נקראת בשוק המשני, הן נוצרות באמצעות הנפקה ראשונית לציבור (IPO).
מה זה אומר כאשר מישהו אומר כי המניה עלתה X נקודות? האם זה מתייחס לאחוז או לערך מספרי?
עבור מניות, נקודה אחת שווה דולר אחד. אז כאשר אתה שומע כי המניה איבדה או זכה מספר X של "נקודות", זה אותו דבר כמו לומר כי המניה איבדה או זכה X מספר דולרים. למרות נקודה אחת תמיד שווה דולר אחד, אחוז הערך של נקודה אחת התנועה יכול להיות שונה עבור שתי חברות.
מה אומר החוק על אי-U. S. אזרחים קונים מניות של U. ס חברות? האם יש הגבלות כלשהן?
החוק הוא מטושטש מאוד לגבי מי יכול להיות הבעלים של ניירות ערך U. ולשם מה המטרה. ה-ש 'עוקב אחר שיטת המשפט המקובל, המבוססת על תקדים. היא מתפתחת על מנת לשקף שינויים בתקדימי תקדימים וחוקים חדשים. מעשים אחרונים של הקונגרס שינו את החוקים בנוגע לבעלות זרה והחזקה בנכסים מבוססי ס. כתוצאה מכך, תקדימים אינם בהכרח קיימים לכל נסיבות שעלולות להתרחש.