a:

היחס בין יחס המזומנים לנזילות הוא ששיעור המזומנים הוא אחד משלושת יחסי הנזילות ששימשו להשוואת הנכסים הנזילים ביותר של החברה לסך ההתחייבויות השוטפות.

יחס המזומנים משמש כדי לקבוע אם לחברה יש מזומנים ושווי מזומנים על ידו כדי לעמוד בכל התחייבויות החוב לזמן קצר שלה. זהו השמרן ביותר של יחסי הנזילות ולכן הוא המדד הטוב ביותר לנזילות אמיתית. להבדיל משתי רמות הנזילות האחרות המביאות בחשבון נכסים שוטפים שאינם נזילים, כגון מלאי, יחס המזומנים משתמש רק בנכסים הנזילים ביותר שלו בעת קביעת יכולת החברה לשלם את כל התחייבויותיה השוטפות.

הנוסחה עבור יחס המזומנים היא כדלקמן:

יחס מזומנים = (מזומנים + שווי מזומנים) / סך כל ההתחייבויות השוטפות

יחס מזומנים של 1 פירושו שחברה יש את הסכום המדויק כמות המזומן על ידו כדי לשלם את כל ההתחייבויות השוטפות שלה כפי שהם באים בשל. יחס מזומנים גדול מ -1 פירושו שחברה יש עודף מזומנים מעל מה נדרש כדי לשלם את כל ההתחייבויות השוטפות שלה. יחס מזומנים פחות מ 1 פירושו כי חברה צריכה למצוא מקורות אחרים של מזומנים כדי לשלם את כל ההתחייבויות השוטפות שלה כפי שהם באים בשל.

יחס מזומנים גבוה מ 1 - מציין שהנכסים השוטפים של החברה הם נזילים מאוד, ואילו יחס מזומנים הנמוך מ 1 - מציין כי לחברה יש נכסים שוטפים נזילים. אם יחס המזומנים של חברה הוא פחות מ 1, היא יכולה להשתמש חשבונות שלה חייבים או מלאי כדי לפרוע את כל הנכסים הנוכחיים שלה.