אם אתה עובד עבור המדינה או הממשלה המקומית או מוסמך ללא כוונת רווח, המעסיק שלך עשוי להציע 457 (ב) תוכנית, אשר מאפשר לך לשמור על פרישה על ידי הקצאת חלק של כל משכורת לחשבון מס נדחה. עם זאת, מס ההכנסה הפנימי (IRS) מטיל מגבלות קפדניות על סך התרומות שניתן לבצע לתוכנית 457 (b).

מגבלות אלה מתעדכנות מדי שנה כדי להתאים לשינויים במחיר הממוצע של החיים, ולכן זה יכול להיות קשה לעקוב אחר כמה אתה רשאי לתרום בכל שנה נתון. כדי לעזור לך למקסם את החיסכון הפנסיה שלך, להבין את המגבלות על 457 (ב) תוכנית תרומות לשנת 2016 וכיצד ומתי אתה עשוי להיות זכאי לתרום תרומות נוספות.

-> ->

מגבלת התרומה לשנת 2016

בניגוד לתוכניות 401 (k), קיימת רק מגבלת תרומה שנתית אחת עבור 457 (b) תוכניות. עבור שנת 2016, סך כל התרומות לתוכנית 457 (ב) לא יעלה על 18,000 $ או 100% משכרו של העובד, לפי הנמוך מביניהם. מגבלה זו כוללת דחיית שכר לעובדים, תרומות לבחירה ותרומות מעסיקים. אם אתה עובד עבור יותר מעסיק אחד ולהשתתף במספר רב של תוכניות 457 (b), התרומה הכוללת שלך לכל התוכניות לא יעלה על מגבלה זו.

עם זאת, אם אתה משתתף בסוג אחר של תוכנית באמצעות כל מעסיק, כגון 401 (k) או 403 (ב), אתה יכול לעשות את התרומה המרבי המותר לשני סוגי התוכנית בתוך אותו שָׁנָה. תרומות לתוכנית 457 (ב) אינן מקטינות את הסכום שאתה עשוי לתרום לחשבונות האחרים שלך.

תרומות מסורתיות לתרומות

תוכניות חסכון פרישה בחסות מעסיקים כגון 401 (k), 403 (b) ו 457 (b) תוכניות נוצרו כדי לעודד את העובדים לתכנן לעתיד הפיננסי שלהם ולא להסתמך על חברתי אבטחה או הטבות ממשלתיות אחרות. כדי לעודד את העובדים המתקרבים לגיל הפרישה כדי להאיץ את חסכונותיהם בשנות עבודתם הסופית, מס הכנסה מאפשר 457 (ב) המשתתפים בתוכנית מעל גיל 50 כדי לבצע תרומות נוספות לתפוס למעלה כי יעלה על המגבלות לעיל.

עבור 2016, עובדים 50 ומעלה יכול לעשות עד 6,000 $ ב-תרומות מעקב עד 457 (ב) תוכניות, עבור תרומה מקסימלית כוללת של $ 24, 000.

מיוחד תפוס תרומות נוספות

בניגוד לתכניות 401 k (k) ותוכניות חיסכון אחרות לא ממשלתיות, 457 (b) תוכניות גם מאפשרות למשתתפים לבצע תרומות מיוחדות בשלוש השנים שקדמו לגיל פרישה רגיל.

אם התוכנית שלך מאפשרת לתפוס תרומות מיוחדות ואתה עונה על הדרישות גיל המתוארים בתוכנית שלך, אז אתה עשוי להיות זכאי לבצע תרומות התוכנית עד פעמיים את הגבול השנתי הרגיל. בשנת 2016, משמעות הדבר היא התרומה המקסימלית שלך מותר $ 36, 000.

עם זאת, אתה זכאי למגבלה זו רק אם הסכום המצטבר הכולל של התרומות שלך שאינן בשימוש עבור כל השנים הקודמות שווה או גדול מהגבול השנתי הנוכחי. אם ביצעת את התרומה המקסימלית עבור כל שנה כי יש לך השתתפו בתוכנית 457 (ב) שלך, אז אתה לא זכאי לעשות תרומות מיוחדות, אבל אתה עדיין תהיה זכאי מסורתיים מעקב תרומות.

אתה לא יכול לעשות גם תרומות המסורתית מיוחדת לתפוס למעלה באותה שנה. אם תוכנית 457 (b) שלך מאפשרת לתפוס מיוחד קופצים הסכום המצטבר של כל התרומות שלך מראש הוא לפחות $ 6, 000 פחות מהסכום הכולל המותר עבור כל השנים בשילוב, אז מיוחדת לתפוס את התורם אפשרות היא יותר בחירה פרגמטית.

דוגמה

נניח שאתה, בגיל 52, עובד עבור מעסיק ממשלתי יחיד המציע תוכנית 457 (ב). בהנחה שאתה מרוויח $ 100, 000 בשנה, אתה יכול באופן אוטומטי לתרום עד $ 18,000 במהלך 2016. מאז שאתה מעל 50, אתה יכול גם לבחור לעשות 6000 $ ב מסורתי למעלה תרומות, עבור סכום כולל של $ 24,000 . עם זאת, תוכנית 457 (b) שלך מאפשר למשתתפים בתוכנית בגיל 52 עד 55 לבצע תרומות מיוחדות מעקב במקום 6 $ 000 $ סטנדרטי תשלומי מעקב. נניח, ב 10 שנים שיש לך השתתפו בתוכנית, יש לך תרמו 150,000 $ מתוך מקסימום של 175,000 $. מאז ההבדל בין התרומות בפועל שלך ואת המקסימום הוא יותר מאשר את המגבלה השנתית הנוכחית של $ 18, 000, אתה זכאי לעשות עד $ 36, 000 תרומות שלך 457 (ב) תוכנית בנוסף כל התרומות לך לבצע תוכניות פרישה מוסמך.