תאגיד 501 (c) (3) ללא מטרות רווח הוא סוג של ארגון צדקה ששירות מס ההכנסה מכיר בו כפטור ממס. סוג זה של התאגיד אינו משלם מס הכנסה על הרווחים שלו או על התרומות שהוא מקבל. כמו כן, בכל פעם משלם המסים עושה תרומה ל 501 (c) (3) ללא מטרות רווח, הם יכולים להפחית את ההכנסה החייבת שלהם על ידי סכום התרומה שלהם אם הם לפרט את הניכויים שלהם על ההכנסה הפדרלי מס הכנסה שלהם. תמריץ זה מעודד צדקה פרטית ומקלה על מלכ"רים לגייס כספים. (לקריאה הקשורה, ראה ניווט בדוחות כספיים ממשלתיים ומלכ"רים. )

-> ->

TUTORIAL: אישי מס הכנסה מדריך

אם אי פעם רצה לגייס כסף עבור סיבה על התנאים שלך, מומלץ להתחיל 501 (ג) (3 ). מאמר זה מתאר את מה שאתה צריך לשקול לפני שאתה מחליט להמשיך את המטרות שלך באמצעות שיטה זו ואומר לך איך להתחיל אם אתה מחליט להתקדם.

מדוע טופס A 501 (c) (3) ללא כוונת רווח תאגיד? הסיבה הטובה ביותר להקים 501 (c) (3) תאגיד ללא כוונת רווח היא כי יש לך נקבע כי היא הדרך היעילה ביותר עבורך להמשיך למטרות צדקה. אולי יש צורך שאינו מתקיים על ידי ארגונים קיימים; אולי אתה חושב שיש לך רעיון טוב יותר שיענה על הצורך בצורה יעילה יותר ממה שארגון קיים עושה. תחשוב אם תוכל לעמוד ביעדים שלך בצורה הטובה ביותר על ידי יצירת והפעלת ארגון חדש או אם אתה יכול יותר טוב על ידי תרומת הזמן שלך ו / או כסף לארגון קיים.

אתה לא צריך להיות ארגון ללא מטרות רווח מוכרות IRS להתחיל צדקה. עם זאת, אנשים יהיו מעוניינים יותר באופן משמעותי לתרום לצדקה שלך אם התרומות שלהם יהיה deductible. כמו כן, קבלת מעמד 501 (c) (3) פירושה שתורמים פוטנציאליים נוטים יותר לראות בארגון שלך לגיטימי. אנשים עשויים לתרום יותר ממה שהם היו עושים אחרת בגלל הפטור ממס וגידול הלגיטימיות נתפסת. חלק ניכר מהמידע הכספי והתפעולי אשר 501 (c) (3) s נדרש לדווח למס הכנסה, הופך את הארגונים הללו לבודקים בקלות, והם אחראים לתת דין וחשבון אם התורמים סבורים כי הכספים שלהם מנוצלים לרעה. (למידע נוסף על תרומות, ראה ניכוי התרומות שלך. )

אם אתה מחליט לפעול כ 501 (c) (3) ומס הכנסה נותן לך את האור הירוק, הארגון שלך לא ישלם מס הכנסה על הכסף שהוא מרוויח מהפעילויות גיוס כספים שלה את התרומות שהוא מקבל. כמו כן, שילוב הארגון שלך מסייע בהגנה על הנכסים האישיים שלך, אם כי אתה יכול לשלב מבלי להפוך 501 (ג) (3).

לאחר מכן, נסקור את חמשת השלבים שיהפכו את המלכ"ר לעסק פטור ממס.

1. <<מחוז < ספרותי או חינוכי

בדיקות לבטיחות הציבור טיפוח תחרות ספורט חובבים לאומיים או בינלאומיים

• מניעת אכזריות לילדים או לבעלי חיים
• אתה צריך להיות גם בטוח כי הארגון שלך לא נועד לרווח אדם כי זה מספק תועלת ציבורית.
• 2. טופס תאגיד
• לאחר שקבעת כי אתה רוצה להמשיך וכי הארגון שלך עומד בגסות את דרישות ה- IRS, הגיע הזמן להתחיל להתמודד עם הקלטת. להחליט אם אתה רוצה עזרה - אתה יכול לשכור עורך דין אם יש לך את המשאבים, או להשתמש בשירות עצמי לעשות זאת בעצמך כמו LegalZoom. com אם לא. עורך דין יכול לספק הדרכה אישית ולעזור לך להימנע מטעויות יקרות, אבל כמה אנשים עושים לנהל בעצמם.
• תאגידים נוצרים ברמת המדינה, כך תצטרך לגלות מה ההליך הוא להקים תאגיד במדינה שבה הארגון שלך יהיה מבוסס. השלבים משתנים בהתאם למדינה, אך בדרך כלל יכללו את הפרטים הבאים:
• תן שם לתאגיד, וודא כי שמך הוא ייחודי ומותר. במילים אחרות, לא ניתן להשתמש בשם שמישהו אחר כבר טען. כמו כן, יש מילים מסוימות שהממשלה אינה מאפשרת תאגידים להשתמש בשמם במאמץ למנוע עסקים מטעה את הציבור.
• הכנה והגשת מאמרים של התאגדות. תקנון ההתאגדות הוא המסמך שיוצר את התאגיד שלך.

מינוי אחד עד שלושה דירקטורים בהתאם לצרכים שלך ואת דרישות המדינה. כל תאגידים חייבים להיות מנהלים אשר באחריותם לפקח על הארגון, לייעץ ניהול ולקבל החלטות מפתח כגון גיוס וירי של מנהלים בחברה.

לקיים ישיבת דירקטורים שבה אתה ממנות / בוחרים קצינים ומכינים מסמך ארגון ותקנון. כמו כן, להתחיל ספר תקליטים שבו אתה שומר דקות מפגישות אלה ואחריו. קבל מספר זיהוי מס במדינה. תאגיד נחשב לישות משלם מסים עצמאית וחייב להיות בעל מספר מס משלו (בדומה למספר הביטוח הלאומי של הפרט).

בנוסף על הפעולות הרשמיות הנדרשות, זה לא רעיון רע לעשות תוכנית עסקית, בדיוק כמו שהיית עושה אם היית מתחיל עסק למטרות רווח. למרות הארגון שלך יהיה ללא מטרות רווח, אתה עדיין צריך לפעול בשחור אם אתה רוצה לשמור על הארגון שלך פועל. מלכ"רים רשאים להיות רווחיים - הם פשוט צריכים להשתמש באותם רווחים כדי לקדם את המטרה הציבורית של הארגון. לעומת זאת, קיימת חברה פרטית להעשרת עובדיה, מנהליה ובעלי מניותיה. (לקריאה הקשורה, ראה

• Gifting נכסי פרישה שלך לצדקה.
• )
• 3. קובץ ניירת עם מס הכנסה
• לאחר עמידה בדרישות המדינה שלך ליצירת תאגיד, אתה מוכן לבקש מעמד פטורים ממס עם מס הכנסה.
• ראשית, עליך להגיש בקשה למספר זיהוי מעסיק (EIN). זוהי דרישה לכל הארגונים פטורים ממס, גם אם אין להם עובדים. ניתן להחיל באופן מקוון באמצעות אתר האינטרנט של מס הכנסה, בטלפון בטלפון 1-800-829-4933, או באמצעות דיוור בטופס SS-4, בקשה למספר זיהוי מעסיק.

לאחר מכן, מלא ושלח טופס 1023, בקשה להכרה בפטור לפי סעיף 501 (c) (3) של קוד ההכנסה הפנימית. המידע שתכלול בטופס זה ישמש כבסיס להחלטה של ​​IRS האם להעניק לסטטוס פטורים ממס של הארגון שלך. הקדישו זמן רב למשימה זו: היישום הראשי הוא 12 עמודים ומפורט למדי. כמו כן, בהתאם לסוג הארגון שאתה יוצר, תצטרך גם למלא את אחד לוחות הזמנים המצורפים (למשל, לוח א 'עבור הכנסיות, לוח ב' עבור בתי ספר, מכללות ואוניברסיטאות, וכו ') IRS מעריך את הזמן טופס מלא 1023 בשעה כ 90 שעות עבור דרישות שיא, 5 שעות כדי ללמוד על הטופס, כמעט 10 שעות כדי להכין את הטופס ועוד שעה להעתיק, להרכיב ולשלוח את הטופס. זה לא כולל את לוחות הזמנים. לפני שליחת הבקשה, עקוב אחר ההוראות שבטופס 1023 טופס. רשימת הבדיקה מסייעת לוודא שכללת את כל המידע הדרוש ביישום שלך ותעזור למנוע עיכובים בעיבוד. שלח את בקשתך. ה- IRS יודיע לך אם הוא זקוק למידע נוסף או אם הטופס שלך הועבר לבדיקה. לאחר מס הכנסה יש את כל המידע הדרוש, הוא ינפיק מכתב הנחיה או מתן או דחיית מעמד פטורה ממס לארגון שלך. תהליך ההערכה בדרך כלל לוקח שלושה עד חמישה חודשים. אם אתה הכחיש, אתה יכול לערער. (לקריאה הקשורה במס הכנסה, ראה

כיצד לערער את ביקורת ה- IRS שלך. )

4. לעמוד בדרישות המדינה והמקומיות

אם הארגון שלך מקבל אישור למעמד פטור ממס ברמה הפדרלית, זה נהדר. לאחר מכן, עליך לוודא כי הארגון שלך יהיה גם פטורה ממס ברמת המדינה וברמה המקומית ולכן זה לא צריך לשלם המדינה מס הכנסה, מס מכירה או מס רכוש.

הדרישות משתנות בהתאם למדינה, אך אישור ה- IRS שלך עשוי להיות כל צרכי הארגון שלך גם להיות מזוהה כעמותה ברמת המדינה.

לאחר שתעמוד בדרישות המדינה שלך לתפעול כעמותה, יהיה עליך לקבל היתרים או רישיונות הדרושים להפעלת העסק שלך, והקפד לציית לקוד בנייה ולתקנות מקומיות אחרות. להיות מלכ"ר רק פוטר אותך ממסים; זה לא לפטור אותך מפגישה את הדרישות האחרות עבור סוג העסק שלך באזור שבו תפעל. כמו כן, לפני שתתחיל ההפעלה, להכיר את דרישות החברה, כגון קיום פגישות, שמירה דקות תשובות מידע הגשת. (תוכניות אלה דומות לתכניות 401 (k) במובנים רבים, אך הן תוכננו במיוחד עבור ישויות ללא כוונת רווח, לפרטים נוספים, ראה 4-1-1 על תוכניות 403 (b).

) 5. שמור על הסטטוס שלך

ברגע שאתה מאושר בכל רמה, עדיין יש עבודה לעשות. שמירה על מצב המלכ"ר שלך היא תהליך מתמשך, ואת התוצאות הן חמורות אם אתה לא פעל לפי הכללים. הנה 11 דברים שאתה צריך לעשות על בסיס מתמשך.

1. ודא הארגון פועל באופן שבו אמרת שזה יהיה ביישום שלך.

2. קיום ישיבות קבועות של הדירקטוריון ורישום הערות. 3. תואם את דרישות IRS השנתי להגיש טופס 990 או טופס 990-EZ. בטפסים אלה, תדווח על פעילות הארגון, ממשל, הכנסות, הוצאות ונכסים נטו. שים לב שהטופס המלא שלך יהיה זמין לציבור. כמו כן, ממשלת המדינה שלך עשוי לדרוש עותק. 4. יש מקורות מימון מגוונים. 501 (c) (3) ארגונים אמורים להיות ציבוריים; אם יש לך מקורות מימון מעטים מדי, ייתכן שיהיה עליך לארגן מחדש כקרן פרטית. קרנות צריכות לפעול על פי כללים שונים לחלוטין.

5. הפעל את הארגון שלך כעסק עם חשבון הבנק שלו וכרטיס האשראי שלו. שמור על כל העסקאות הפיננסיות נפרדות לחלוטין מהחשבונות האישיים שלך. 6. שמור רשומות פיננסיות ללא דופי במקרה הארגון שלך מבוקר.

7. אל תאפשר לארגון שלך להשתתף בכל מסעות הפרסום הפוליטיים.

8. לא להעשיר בצדק מישהו פיצוי על ידי הארגון שלך.

9. אל תשתמש בארגון שלך למטרות נוספות שאינן פטורות או לבצע פעולות בלתי חוקיות.

10. אל תאפשר לחלק ניכר מפעילויות הארגון שלך להיות מכוון להשפעה על חקיקה.

11. הימנע להרוויח הכנסה עסקית קשורה באמצעות הארגון שלך. זוהי הכנסה מפעילות שמבוצעת באופן שוטף ואינה קשורה באופן משמעותי למטרות הארגון שלך. הכנסה כזו כפופה למס הכנסה שאינו קשור.

השורה התחתונה

החל 501 (c) (3) יכול להיות תהליך מתיש. לפני שאתם מתמודדים עם האתגר, לשקול את היתרונות והחסרונות של הפגישה את כל הדרישות המשפטיות והמסיות של הקמת ותפעול של ארגון ללא מטרות רווח. (לקריאה הקשורה, ראה

האם ארגונים ללא כוונת רווח משלמים מסים?

)