אף אחד לא אוהב לשלם מסים יותר ממה שהם צריכים, אבל זה בדיוק מה המשקיע הממוצע עושה. אֵיך? על ידי אי-יישום אסטרטגיות שיכולות להגדיל את התשואות לטווח ארוך, לאחר מס. קוד המס של U. S. מספק הזדמנויות תכנוניות למשקיעים החייבים כאשר השקעות הון מפסידות ערך. למרבה הצער, אנשים רבים דבקים בטיפשות השקעות שנעשו במניות ונדל"ן בתקווה כי ההשקעה חוזרת ערך. זה אולי נראה כמו הדרך ההגיונית לעשות כסף השקעות, כי כל מה ששמעת אי פעם מייעץ נגד מכירת נכסים כאשר השווקים יורדים; עם זאת, קוד המס של U. S הוא דבר הגיוני.

-> ->

מדריך : מס הכנסה אישית מדריך

הפסד הפסדים
סוף השנה הוא הזמן האופטימלי כדי לבדוק את ההשקעות החייבות שלך וליישם אסטרטגיות שיכולים להגדיל את לטווח ארוך , שיעור התשואה לאחר מס. האם יש לך הפסד הון שיכול להיות מוזמן ומשמש לקיזוז התחייבויות מס עתידיות? אם כן, ייתכן שהגיע הזמן למכור. בנוסף, אם רווחי הון להגדיל את שיעורי, ההפסדים שאתה הספר עכשיו יהפוך עוד יותר יקר בעתיד.

-> ->

מס הפסד הפסד
משקיעים שיש להם חשבונות חייבים צריך להסתכל על תיקי שלהם כל דצמבר ולראות אם יש הפסדים הון אשר עשוי להתממש. מכירת המפסידים שלך או הפסדים המס ההזמנה עכשיו יכול לעזור לך לקזז את חבות המס העתידי נוצר כאשר אתה מוכר השקעה ברווח. המשקיעים במדרגות המס הפדראליות והמדיניות של המדינה צריכים לנסות לקזז רווחים לטווח הקצר אם אפשר. רווחי הון לטווח קצר מוצגים במס על בסיס מס הכנסה רגיל של משקיע, אשר גבוה עד 35% בשנת 2013. לעומת זאת, רווחים ארוכי טווח נהנים מהטבות במס בשיעור של 15%. (לקבלת מידע נוסף, קרא מכירת ניירות הפסד לאבדון מס .)

בדרך כלל, רווחים לטווח קצר והפסדים הם מרושת אחד נגד השני; כנ"ל לגבי רווחים והפסדים לטווח ארוך. לאחר ההפחתה הראשונית של הפסדים קצרים וארוכים, השניים מרוכזים זה כנגד זה, מה שיביא לך רווח או הפסד לטווח קצר או לטווח ארוך. שוב, זה מועיל לנסות בסופו של דבר עם רווח לטווח ארוך ולא רווח לטווח קצר בשל הפער (עד 20%) שיעורי המס על רווחים לטווח קצר וארוך. אם בסופו של דבר עם הפסד, או קצר או לטווח ארוך, $ 3, 000 של אובדן זה יכול לשמש כדי לקזז הכנסה רגילה. הפסד $ 3, 000 תחסוך לך כ 840 $ מסים, בהנחה שאתה ב 28% סוגר.

עם כניסתו של קרנות הנסחרות, קצירת מסים הפך הרבה יותר קל. אם אתה רוצה לקחת הפסד בכל סוג נכס מסוים, אתה יכול למכור קרן נאמנות ולהחליף אותו עם קרן חליפין המקביל במשך 31 ימים, ולאחר מכן להעביר את הנכסים בחזרה.זה יאפשר לך לשמור על שלמות החשיפה הנכס שלך בכיתה ולהימנע כלל לשטוף את המכירה. (לקבלת תובנה מור, מצא את התשובה לשאלות הנפוצות שלנו, מה זה "מכירה"? )

שיתוף זיהוי
קצירת הפסד מס יכול לשמש גם להשקעה בעלת מס שונה בסיס או מגרשים שונים. אנשים עשויים לרכוש ניירות ערך בזמנים שונים, בהתאם למחיר, עשוי להיות רווח אחד או הפסד אחר. במצבים כאלה, אתה יכול להשתמש בשיטה המכונה הרבה זיהוי, או "לעומת הרכישה" חשבונאות. בדרך כלל, זה נעשה על ידי אומר היועץ הפיננסי שלך או הברוקר כי אתה רוצה למכור הרבה מס מסוים ולא את שיטת החשבונאות הרגילה של העלות הממוצעת. אישור המסחר שלך יראה שהמניות נמכרו לעומת המגרש הספציפי שרכשת בתאריך מסוים. אסטרטגיה זו משמשת בדרך כלל עם מניות משותפות ולא קרנות נאמנות. אם הוא משמש עם קרנות נאמנות תצטרך לבחור הרבה זיהוי חשבונאות מ get-go, במקום העלות הממוצעת או הראשון בהתחלה (FIFO) חשבונאות. (כדי ללמוד עוד על אסטרטגיה זו, קרא את באמצעות מס הרבה: דרך למזער את המסים .)

Wash-Sale כלל
ודא המכירה שלך הפסד מס תואמת עם קו מנחה IRS המכונה את כלל המכירה לשטוף, אשר יפסיק ניכוי הפסד בעת לשחזר את עמדת השוק שלך בביטחון בתוך זמן קצר לפני או אחרי המכירה. על פי כלל מכירת השטיפה, ניכוי הפסדים לא ייאסר, אם תוך 30 יום ממועד המכירה, אתה קונה ניירות ערך זהים או אופציית מכר או אופציה על ניירות ערך אלה. תקופת המכירה בפועל היא 30 ימים לפני 30 יום לאחר תאריך המכירה (61 ימים תקופה). סוף שנת המס במהלך 61 הימים עדיין חל על כלל המכירה, והאובדן יידחה. לדוגמה, מכירת נייר ערך ב -25 בדצמבר 2013, והערכה חוזרת של אותו נייר ב -4 בינואר 2014, לא תאפשר הפסד.

Carrywardwards
להעריך את הרווחים וההפסדים. אנשים צריכים להסתכל על לוח ד 'של החזרי מס שלהם כדי לקבוע אם יש להם כל ההעברה כי יכול לקזז את כל פוטנציאל רווחים רווחי הון או מכירות שעשויות ליצור רווח. אנשים שיש להם הפסד להמשיך צריך עדיין לאסוף את כל ההפסדים הנוכחי. הפסדים אלה עלולים לקזז כל רווח עתידי הנעשה בשוק המניות או במקרקעין. (למידע נוסף, קרא את כיצד ניתן למנוע תשלום מסים עודפים על ניירות ערך שמכרתי? )

סוף שנה רווחים רווחי הפצות
כשמדובר קרנות נאמנות, המשקיעים צריכים להיות זהירים בעת רכישת כספים בסוף השנה על מנת לוודא שהם אינם קונים לחבות המס, אשר יכול להתרחש כתוצאה של חלוקת הון הון הקרן. קרנות נאמנות נחשבות ישויות עוברות על פי דין, כלומר, התחייבויות מס שהן נובעות מהשקעות עוברות בקרן ובעלי המניות. הקרן חייבת לשלם לבעלי המניות 98% מהדיבידנדים ורווחי ההון.הקפד לבדוק את הערכות החברה של דיבידנדים, רווחים לטווח קצר, ואת הרווחים לטווח ארוך לפני שאתה קונה אותם בסוף השנה בחשבון מס.

Gifting נכסים משוערים
זה יותר מושך מאשר אי פעם לנכסים מוערך מתנה בשל משרות וגידול מס הקלה פיוס חוק (JGTRRA) ו המורחבת על ידי הגברת מס מניעת חוק פיוס של 2005 (TIPRA). מתן נכסים מוערך מאוד למישהו בסוג מס נמוך או צדקה יכול למעשה להפחית או לבטל מסים לחלוטין ולהסיר את הנכס מן האחוזה שלך. בשל חוקי המס, אם אתה מתנה ביטחון מוערך מאוד ליחיד של 10% או 15% סוגר, הוא או היא ישלם רק 0% או 5% מס רווחי הון על הייסוף.

על פי חוקי המס הנוכחיים, אם הדני מוכר את הנכס ב -2013 ועדיין נמצא במדרגת המס של 10% או 15%, ייתכן שלא יהיו מסים כלשהם, בהתאם לנסיבות המס של הפרט. נושא אחד אתה רוצה להיות מודע כאשר gifting לילדים הוא הכללים המס kiddie, אשר עלולה להיות השפעה שלילית על האסטרטגיה לעיל.

מכירת נכסים מוערכים
גמלאים רבים, אשר לעתים קרובות דחף לתוך סוגריים מס גבוה בגלל הפצות מתוכניות פרישה שאינם רוט שלהם, עשויים כעת למצוא את עצמם בסוגריים מס נמוך ואולי זכאי עבור 0% או 5% על רווחי הון, אם הם ממירים את נכסי הפרישה לפני מסים ל - ROT IRAs בשנים קודמות. זה עשוי להפוך את זה הזמן האידיאלי למכור נכסים מעריכים על מנת לממן הוצאות מחיה במהלך השנים הקרובות. זה נכון במיוחד אם שיעורי לטווח ארוך להגדיל בעתיד.

השורה התחתונה
הגרירה הגדולה ביותר על ביצועי ההשקעה היא מסים. למשקיעים החייבים במס, תכנון מס נכון של סוף השנה יאפשר לכם לשמור יותר על ההשקעה שלכם ולשלם פחות לממשלה. אם צברת הפסד הון, תיק ההשקעות שלך יהיה הרבה יותר מס יעיל בעתיד. יש להתייעץ עם יועץ המס שלך לפני קבלת החלטות מס כלשהן.