התרומות שתבצע ל- IRA שלך נועדו להשלים את ההכנסה שלך במהלך שנות הפרישה שלך. עם זאת, ככל שאתה רוצה לתת IRA שלך להישאר ללא פגע עד פרישה, הוצאות בלתי צפויות מאי בכוח לך לחלק חלק מהנכסים בטרם עת.

אתה צריך להחליט לקחת הפצה מ IRA שלך, סכומים אלה עשויים להיות כפופים מסים פדרליים המדינה. מה עוד, אם אתה מתחת לגיל 59.5 כאשר ההפצה מתרחשת, אתה יכול להיות מוערך עוד 10% הפצה מוקדמת עונש על כל סכום החייב במס. ה- IRS מטיל את העונש הזה על מנת להרתיע אנשים מפני הפצות מוקדמות מחשבונות הפרישה שלהם. למרבה המזל, זה גם מספק חריגים שבהם העונש ניתן לוותר. להלן הנסיבות שבהן מס הכנסה יוותר על העונש ההפצה המוקדמת. (ראה: IRAs מסורתית: הפצות .)

1. Unreimbursed הוצאות רפואיות

אם אין לך ביטוח בריאות או הוצאות רפואיות שלך הם יותר מאשר הביטוח שלך יכסה את השנה, ייתכן שתוכל לקחת הפצות ללא עונש מ IRA שלך כדי לכסות את ההוצאות. שים לב, עם זאת, רק את ההבדל בין הוצאות אלה ו 10% (7. 5% אם נולדת לפני 2 ינואר 1952) של הכנסה ברוטו מותאם שלך (AGI) זכאי לחריג זה. לדוגמה, אם ההכנסה ברוטו המותאמת שלך היא $ 100, 000 והוצאות רפואיות ללא החזר הם $ 10, 000 הסכום המקסימלי שאתה יכול להפיץ ללא עונש הוא $ 2, 500, וזה ההבדל בין $ 10, 000 ו -7. 5 % של AGI שלך ($ 7, 500). מקצוען המס שלך אמור להיות מסוגל לעזור לך לקבוע את AGI שלך.

- "ההוצאות הרפואיות ללא תשלום … יש לשלם את אותה שנה קלנדרית אתה מתרחק IRA שלך", אומר קרלוס דיאס ג 'וניור, מנהל עושר, מס Excel & Wealth הקבוצה, אגם מרי, פלורידה.

2. ביטוח רפואי

אם אתה מובטל, אתה יכול לקחת הפצות ללא עונש מן ה- IRA שלך לשלם עבור הביטוח הרפואי שלך.כדי סכום ההפצה להיות זכאים לטיפול ללא עונש, עליך לעמוד בתנאים אלה:

אתה איבד את העבודה שלך.

• קיבלת דמי אבטלה ששולמו על פי כל חוק פדרלי או המדינה במשך 12 שבועות רצופים
• קיבלת את ההפצות במהלך השנה שקיבלת את דמי האבטלה או בשנה הבאה.
• קיבלת את ההפצות לא יאוחר מ -60 יום לאחר שהיית מועסק מחדש.
• 3. מוגבלות

אם רופא קובע כי, בשל מוגבלות נפשית או פיזית, אתה לא מסוגל לעסוק בכל עבודה מרוויח, אתה מותר ד לקחת הפצות ללא עונש מ IRA שלך. כמו כן, יש לצפות את הנכות כדי לגרום למוות שלך או להיקבע האחרון לתקופה בלתי מוגבלת.הפצות אלה ניתן לקחת לכל מטרה. בדוק עם קסטודיאן / נאמן IRA שלך לגבי מדיניות הטיפול בחלוקות עקב מוגבלות, שכן חלק דורשים הוכחת נכות בצורה של אישור רופא. (אתה יכול גם לבטח את עצמך במקרה של מוגבלות.) ראה:

מבוא לביטוח: ביטוח נכות . -> ->

4. הוצאות השכלה גבוהה

אם אתה צריך לשלם הוצאות עבור השכלה גבוהה בשבילך, את בן / בת הזוג או את הילדים או הנכדים, ייתכן שתוכל לבצע הפצה ללא עונש לעשות זאת. רק הוצאות שנצברו במוסדות חינוך מסוימים, כגון מכללה, אוניברסיטה, בית ספר מקצועי או מוסד חינוכי אחר, הזכאי להשתתף בתוכניות הסיוע לסטודנטים המנוהלות על ידי מחלקת החינוך של אוניברסיטת קליפורניה, זכאים. לענין זה, הוצאות חינוך מתאימות כוללות פריטים כגון שכר לימוד, אגרות, ספרים ואספקה. הקפד להתייעץ עם מקצוען המס שלך כדי לקבוע אם ההוצאות שלך זכאי. גם להתייעץ עם המוסד החינוכי כדי לקבוע אם הוא עונה על הדרישות להיות חלק מהתוכנית.

5. מורשת IRA נכסים

אם אתה הנהנה של IRA אדם מת, סכומי לך להפיץ מ IRA שעבר בירושה אינם כפופים קנסות להפצה מוקדמת. חריג זה אינו חל אם אתה בן הזוג המוטב של decedent ולהחליט להעביר או לגלגל את הסכום שלך IRA לא בירושה. כדי להבטיח כי מס הכנסה יודע כי הסכום אינו כפוף לעונש ההפצה המוקדמת, קסטודיאן IRA / נאמן שלך צריך לדווח על סכומים שנמשכו כמו הפצות מוות על ידי כולל "קוד 4" בתיבה 7 של טופס מס הכנסה 1099-R כי הוא נהג לדווח על ההפצה. בדוק עם קסטודיאן IRA / נאמן לגבי דרישת התיעוד לעיבוד העסקה שלך. (לפרטים נוספים ראה:

כללי הפצה עבור נכסי תוכנית פרישה בירושה .) "במקרה של בעל IRA שנפטר אשר נסוג החלוקה המינימלית הנדרשת (RMD), המוטב יידרש להמשיך אותו לוח זמנים של RMD עד סוף אותה שנה קלנדרית. אם לא, למס הכנסה יטיל הבלו - עונש של 50%. לאחר מכן, אתה מחשב את הפצות על תוחלת החיים שלך ", אומרת רבקה דוסון, יועצת פיננסית בלוס אנג'לס, קליפורניה. בית> קניות> אם אתה רוכש, בניין או בנייה מחדש של הבית הראשון, IRS מאפשר לך הפצה ללא קנס של עד $ 10, 000 להשתמש כלפי ההוצאות שלך, כולל עלויות הסגירה. ה- IRS רואה את הבית שלך כבית בפעם הראשונה אם אתה לא הבעלים של בית במשך השנתיים האחרונות. זה 10 $, 000 הוא מגבלת חיים. אם אתה נשוי, בן זוגך זכאי ל -10,000 דולר נוספים מחשבון שלו. לשם כך, אנשים זכאים כוללים את בן / בת הזוג או את בן / בת הזוג, הנכד וההורה או אב קדמון אחר.

7. שווה באופן עקרוני תשלומים תקופתיים

אם אתה צריך לקחת כסף IRA שלך במשך כמה שנים, ה- IRS מאפשר לך לעשות זאת עונש חינם אם אתה עומד בדרישות מסוימות.בעיקרון, אותה כמות - שנקבעה תחת אחת משלוש שיטות IRS- מאושר מראש - יש לנקוט עד שאתה גם גיל 59 או חמש שנים, המוקדם מביניהם. זה נקרא לקחת תשלומים תקופתיים שווים באופן משמעותי (SEPPs) מ IRA שלך.

"זה לעתים קרובות התעלמו. למעשה, עבדתי עם יועצי מס של לקוחות כדי לסייע להם להפחית את השפעת המס ", אומרת מרגריטה מ. צ'נג, CFP®, מנכ"ל Blue Ocean Global Wealth, גייתרסבורג, MD. הכללים לגבי SEPP מורכבים יחסית. אם אתה שוקל לקחת SEPPs מ IRA שלך, אנו ממליצים בחום לחפש ייעוץ מס מוסמך. (לקבלת מידע נוסף, ראה

תשלום תקופתי שווה (SEPP): למד את הכללים

.)

8. IRS לוי 10% עונש כרוך בדרך כלל עבור נסיגה IRA הוא ויתר על סכומים שנמשכו IRA שלך כתוצאה של היטל IRS. עם זאת, החריג אינו חל אם אתה מרצון למשוך את הסכום מ IRA שלך לשלם את המסים החייבים על מנת למנוע את היטל. 9. קריאה לחובה פעילה

חלוקה של אנשי מילואים מוסמכים אינה כפופה לעונש של 10%. לשם כך, חלוקה מתאימה של מילואים חייבת לעמוד בדרישות הבאות:

היא הופצה מתוך IRA או המיוחסת לדחיית בחירה לפי תוכנית 401 (k) או 403 (b).

הוא חולק לחבר רזרבות אשר נקרא לשירות פעיל לתקופה העולה על 179 ימים או לתקופה בלתי מוגבלת.

הוא חולק בתקופה המתחילה ביום שבו נקרא המילואים לשירות פעיל וכלה בתום תקופת החובה הפעילה.

1. זה היה מופץ על ידי אנשים הורה או נקרא לשירות פעיל לאחר 11 בספטמבר 2001.
2. השורה התחתונה
3. למרות הסכומים המופצים מהסיבות הנ"ל פטורים מעונש ההפצה המוקדמת, הם עדיין עשויים להיות בכפוף למס פדרלי ומדינתי. מקצוען המס שלך יוכל לקבוע אילו סכומים ניתן לחייבו במס ולעזור להבטיח את הגשת הטפסים המתאימים.
4. כדי לתבוע את ההפצה מוקדם קנס חריגה, ייתכן שתידרש להגיש טופס IRS 5329 יחד עם ההכנסה שלך מס הכנסה, אלא אם כן IRA שלך קסטודיאן דוחות סכום כמו להיות פטור על טופס מס הכנסה 1099-R. (ראה גם:

תוכנית פרישה טופס מס 5329: מתי הקובץ

.)