למרבה הצער, ה- IRA "נעול" במשך חמש שנים בגלל הדרישה כי התשלום התקופתי השווה באופן משמעותי (SEPP) חייב להימשך חמש שנים או עד שתגיע לגיל 59. 5, הוא ארוך יותר. אם תסיר יותר מסכום ה- SEPP, תוכניות ה- SEPP ייחשבו כבטלות, ותצטרך למס הכנסה במס של 10% מהסכום שנסוג, אלא אם חל חריג אחר.
לקבלת רשימה מלאה של חריגים, ראה פרסום IRS 590 .
אם זה כבר לא יותר מ 60 ימים מאז שאתה משוך את הסכום עבור SEPP, אתה יכול לשקול את הדברים הבאים:
- רול על כמות SEPP כי אתה משוך. זה היה עושה את זה לא חייב במס, בהנחה שזה הגלגול היחיד המעורבים IRA במשך שנים עשר החודשים האחרונים.
- הגדרת נפרד (השני) IRA.
- בהנחה את כל האיזון אינו נחוץ כדי לספק את ההכנסה שאתה צריך, להפעיל חישוב כדי לקבוע כמה אתה צריך לשמור את ה- IRA לספק את הסכומים שאתה צריך תחת SEPP. (מחשבון הפוך ב www. 72 נטו יכול לשמש למטרה זו.)
- להעביר כל סכום העולה על יתרת אתה צריך תחת SEPP כדי IRA השני.
- התחל SEPP חדש תחת IRA הראשון.
לאחר מכן תוכל לסגת כל סכום נוסף שאתה צריך מ IRA השני מבלי להשפיע על SEPP.
תחת אפשרות זו, אם IRA שלך קסטרודיאן בעיות 1099-R מראה יוצא מן הכלל הבלו על הסכום שנסגרת תחת תוכנית SEPP הראשון (וגלגל), המנחה המס שלך יצטרכו להוציא תיקון 1099-R עבור הסכום. תיקון 1099-R יידרש גם בכל מקרה שבו SEPP הוא בוטל ו 1099-R מציג את הסכום כמו פטור ממס הבלו. (לפרטים נוספים על זה, ראה טופס פרישה טופס מס ייתכן שתצטרך קובץ - חלק 1 .)
אם זה כבר יותר מ -60 ימים מאז משוך את הסכום SEPP, עם זאת, הסכום כבר לא rollover זכאי. אם אין לך ברירה אלא למשוך את הסכומים הנוספים מה- SEPP IRA, תידרש לשלם את הבלו על סכום ההפצה שביקשת לטפל בו בתור SEPP. אתה יכול להפעיל מחדש SEPP חדש, אבל לפני שאתה עושה, לשקול כי תהיה נעולה במשך חמש שנים. כמו כן יש לזכור כי אתה יכול להעביר חלק נפרד IRA ולהפעיל את SEPP מ IRA זה, אשר יאפשר לך לקחת הפצות נוספות מ IRA אחרים מבלי לשבור את SEPP.
שאלה זו נענתה על ידי דניס אפלבי (צור קשר עם דניס)
תעודת הפיקדון שלי (CD ) יש רק התבגר ואני מתכנן לתרום 10 $, 000 של אותו ROT IRA הנוכחי שלי חשבון. אדם עושה את המסים שלי לא יכול להגיד לי למה אני לא יכול לעשות תרומה גדולה כל כך למעט ההכנסה שלי נמוך - אני נכה ותיק על
התרומה הרגילה שלך רוט IRA לא יעלה על 4,000 $ מדי שנה. אם אתה לפחות בן 50 עד 31 בדצמבר 2005, אתה יכול לתרום $ 500 נוספים, להביא את התרומה השנתית שלך מגבלה ל $ 4, 500. עם זאת, אם ההכנסה שלך עבור השנה הוא פחות מ 4 $, 000 התרומה שלך לא יכול להיות גבוה יותר מאשר ההכנסה שלך.
אני Retiree, ציור מ 403 שלי (ב) קצבה. אני העובד היחיד של העסק שלי. האם אני זכאי לחשבון ה- IRA הפשוט? אני רוצה לדחות חלק מההכנסות שלי ממסים.
זה תלוי. אם העסק שלך הוא מאוגדים, ויש לך רווחים נטו מעבודה עצמית, אתה זכאי להקים קרן תוכנית פרישה, כולל ה- IRA פשוטה, על בסיס ההכנסה. ה- IRS מגדיר רווחים נטו מעבודה עצמית כהכנסה ברוטו מהסחר או העסק בניכוי ניכויים עסקיים מותרים.
אני מבין שאני יכול לסגת 401K בשנה אני פונה 55 ללא עונש 10% (IRS 575). האם אני יכול לעשות את אותו הדבר עם IRA ללא עונש 10%?
אתה מתייחס כלל קובע כי התפלגויות מתוכנית מוסמך שלך (כולל 401K, שיתוף רווחים, תוכניות רכישה כסף ותוכניות 403b) לאחר הפרד משירות עם המעסיק שלך לא יהיה כפוף 10% עונש נסיגה מוקדמת, בתנאי ההפרדה מתרחשת או אחרי שנה אתה מגיע לגיל 55. כי כלל זה מבוסס על לך לעזוב את השירותים של המעסיק המציע את התוכנית מוסמך, זה אינו חל על IRAs.