בעלי חשבונות פרישה, אשר יכולים לממן את שנות הפרישה שלהם ללא שימוש בנכסי הפרישה שלהם, עשויים להעדיף ליהנות מהצמיחה הנדחית לצורכי מס הכנסה. עם זאת, זה לא אפשרי, כמו מס הכנסה בסופו של דבר רוצה את המסים הנדחים על יתרות אלה. אם אתה הבעלים של IRA מסורתי, SEP IRA, SIMPLE IRA, חשבון תכנית מוסמך, 403 (ב) חשבון ו / או חשבון ממשלתי 457 (ב), ואתה בגיל 70. 5 ומעלה עד סוף השנה, עליך למשוך סכום מינימלי מיתרתך עד ליום 31 בדצמבר של כל שנה. סכום זה מכונה הפצה מינימלית נדרשת (RMD). (לקריאת רקע, ראה דרכים אסטרטגיות להפצת ה- RMD שלך .)

-> ->

TUTORIAL: מבוא לתוכניות פרישה

תאריך ההתחלה הנדרש
בהכרה שבעל החשבון של הפרישה עשוי להזדקק לזמן מה כדי להתאים לדרישה זו, מס הכנסה יספק תשובה לאחרים שנה ראשונה. אם הגעת לגיל 70. 5 בשנת 2013, יש לך, במקום המועד האחרון ליום 31 בדצמבר, עד 1 באפריל 2014, להפיץ את סכום ה- RMD של שנת 2013 מחשבון הפרישה שלך. התאריך של 1 באפריל של השנה שלאחר זה שבו אתה מגיע לגיל 70. 5 נקרא תאריך ההתחלה הנדרש (RBD). אם היתרה שלך נמצאת בתוכנית מתאימה, 403 (b) או 457 (b), המעסיק שלך רשאי לאפשר לך לדחות את תחילתה של ה - RMD עד לאחר פרישתך, גם אם הדבר מתרחש לאחר גיל .70 .5 בדוק עם המעסיק שלך או מנהל התוכנית לגבי הכללים החלים על התוכנית.

-> ->

חישוב RMD שלך
חישוב הסכום השנה של RMD עבור חשבון הפרישה שלך הוא קל יחסית. כל מה שאתה צריך זה את הערך של חשבון הפרישה שלך עבור סוף השנה הקודמת (סוף השנה שלך שווי שוק הוגן) ואת תקופת ההפצה שלך, אשר ניתן להשיג מתוך IRS שהונפקו טבלאות תוחלת החיים. סוף השנה הקודמת שלך FMV מחולק על ידי תקופת ההפצה שלך להגיע סכום RMD שלך עבור השנה. עבור ה- IRA שלך, האפוטרופוס שלך נדרש לחשב ולהודיע ​​לך על הסכום, באופן יזום או על פי בקשתך, בתנאי שהם היו ה- IRA שלך נכון ל -31 בדצמבר של השנה הקודמת. עבור תוכניות מתאימות, מנהל התוכנית שלך צריך לספק את החישוב ולאפשר את ההפצה.

זהירות : יש לבדוק את הכסף המקצועי שלך פעמיים בשנה הקודמת ערך השוק ההוגן עבור ה- IRA שלך, שכן יש נסיבות שבהן ייתכן שיהיה צורך recomputed.

קביעת תקופת ההפצה
IRS מספק שלושה לוחות תוחלת חיים (נספח ג '), (1) תוחלת חיים אחת (טבלה l), (2) תוחלת חיים משותפת ותוחלת חיים אחרונה (טבלה l) ו -3 חיים אחידים (טבלה lll). טבלה 1 משמשת רק על ידי מוטבים, ואת שולחן ll משמש על ידי בעל חשבון פרישה אשר מיועד בן זוג שהוא יותר מ 10 שנים שלו או שלה זוטר כמו המוטב העיקרי היחיד של החשבון.בכל המקרים האחרים, כולל אלה שבהם אין מוטב ייעודי או מוטב שאינו אדם, כגון צדקה, טבלה lll משמש כדי לקבוע את תקופת ההפצה.

כדי לקבוע את תקופת ההפצה הרלוונטית שלך, השתמש בגילך ובגיל המוטב שלך, אם רלוונטי, לגבי השנה שבה נעשה החישוב. לדוגמה, אם נולדת ב -1942, גילך לשנת 2013 הוא 71. אלא אם כן המוטב היחיד של ה- IRA הוא בן / בת הזוג שלך, והוא או היא יותר מ- 10 שנים, תקופת ההפצה שלך לשנת 2013 היא 26. 5. זה נקבע כדלקמן: אתר את גילך על שולחן ll, ואת הדמות המתאימה מימין לגיל שלך הוא תקופת ההפצה שלך.

לחלופין, נניח כי המוטב העיקרי שלך הוא בן 50 שלך בן הזוג. תקופת ההתייחסות שלך נקבעת על פי המרכיבים הבאים: אתר את גיל בן / בת זוגך על גבי הלוח האופקי העליון של שולחן (נספח ג '), ולאחר מכן אתר את גילך בסרגל האנכי הראשון. תקופת ההפצה שלך היא המקום שבו שני הגילאים נפגשים בזוויות ישרות בתוך התרשים. בדוגמה זו, זה 35. 0. (כדי ללמוד יותר, לבדוק את תוחלת החיים: זה יותר מאשר רק מספר .)

מה שקורה אם אתה מתגעגע תאריך RMD שלך
אם כמות RMD אינו מופץ על ידי המועד האחרון, ולאחר מכן מס הכנסה מעריך מס הבלו 50% על הסכום לא נסוגה. זה נקרא עונש עודף הצטברות. אם תסיר רק חלק מסכום ה - RMD, העונש מוערך על היתרה. לדוגמה, נניח הסכום מחושב RMD שלך עבור השנה הוא $ 10, 000 ואתה נסוגה $ 5, 000. אתה תהיה מוערך מס הבלו 50% על 5 $, 000. (קבל טיפים על איך להימנע הבלו על עצה לחיסכון מס עבור מחזיקי IRA .

הכל לא אבוד … אולי
אתה צריך למצוא את עצמך במצוקה אומללה של צורך לשלם את הבלו בגלל שגיאה, אתה יכול לבקש ויתור מ למס הכנסה. באופן כללי, כדי לשקול את הפטור, מס הכנסה דורש ממך לשלוח מכתב הסבר המבקש ויתור עם ההחזר מס הכנסה שלך. הבלו הוא דיווח על טופס מס הכנסה 5329, אשר ניתן לקבל בכתובת www. מַס הַכנָסָה. gov. ייתכן שתצטרך את עזרתו של יועץ פרישה יועץ או מס מקצועי עם בקשת ויתור.

-> ->

חשבונות פרישה מרובים

1. IRAs
   מס הכנסה מאפשר לאנשים עם מספר IRAs לסכם את RMD עבור כל ה- IRA ולהפיץ את הסכום הכולל מכל אחד. כמילה של זהירות, סכומים אלה יש לחשב בנפרד עבור כל IRA, כמו כללים שונים יכולים לחול על כל אחד. לדוגמה, אם יש לך שני IRAs, אחד עם בן הזוג שלך, כי הוא יותר מ 10 שנים זוטר שלך בתור המוטב העיקרי היחיד והשני עם הבת שלך כמו המוטב העיקרי, שולחנות שונים ישמשו לחישוב RMD עבור כל IRA.
2. תוכניות מוסמך
   אם יש לך נכסים תחת מספר תוכניות מוסמך, RMD סכומים עבור כל תוכנית חייבת להיות מופץ מכל תוכנית. שלא כמו הפצות מרובות IRA, סכומים אלה לא ניתן לשלב.
3. 403 (b) s
   בדומה ל- RMD מ- IRA, יש לחשב בנפרד את ה- RMD עבור חשבונות מרובים של 403 (b), אך ניתן לשלבם ולהוציאם מחשבון אחד (403) ב.
4. Roth IRAs
   עבור Roth IRAs, כללי RMD אינם חלים על בעל IRA של רוט. קבוצה שונה של כללי RMD חלים על רוט ו IRA מוטבים מסורתיים. (אלה נדונים ב נכסי תוכנית פרישה ירושה - חלק ראשון ו חלק שני .)

- <->

מסקנה
כדי להבטיח כי כמויות RMD שלך מחושב כראוי וכי אתה לדבוק כללי כללי, הקפד להתייעץ עם פרישה המוסמכת או מס מקצועי או המוסד הפיננסי שלך. נקיטת צעדים זהירים יסייע להבטיח לך להימנע מכל עונשים הקשורים. כמו כן, נסה להימנע מלהמתין עד הרגע האחרון כדי לבקש את RMD, כפי שעושה זאת עלולה לגרום לך חסר המועד האחרון שבו הסכום חייב להיות נסוגה על מנת למנוע עונשים.

כדי להמשיך לקרוא בנושא זה, ראה הימנעות ממכשולי RMD .