שיעור האנשים העשירים באמריקה עלה באופן משמעותי בשנים האחרונות, ורבים מאנשים אלה פונים לקרן התורמת (DAF) כדי לסייע במאמצי הצדקה שלהם. בסוף שנת 2015, שיא 10. 4 מיליונרים, אנשים עם שווי נטו של 1 מיליון דולר או יותר, למעט ערך של מגוריהם העיקרי חיו בארה"ב על פי מחקר 2014 על ידי ארה"ב אמון אוניברסיטת אינדיאנה, אלה גבוה - ערך אנשים רשימת פילנתרופיה כמו העדיפות השלישית החשובה ביותר שלהם. זה הוביל לפיצוץ בשימוש של DAFs, אשר קרנות שהוקמו למטרות צדקה שיכולים להקל על תרומות גדולות. אבל כספים אלה קיבלו כמות נכבדה של ביקורת על איך הם עובדים ואת היתרונות שהם מספקים לחברה.

-> ->

בואו נבחן את הטבע ואת השימוש של DAFs כמו גם היתרונות והחסרונות שלהם. (לקריאה הקשורה, ראה: מאפייני העשירים ביותר. )

כיצד עובד DAFs

קרנות התורמות רשומים 501 (c) 3 ארגונים ממומנים במזומן, ניירות ערך שיש להם מוערך בשווי ו / או בנכסים אחרים. כל התרומות מוכנסות לחשבון על שם התורם, המוחזק על ידי נותנת חסות של DAF ונתרם בסופו של דבר לצדקה של התורם. התורמים יכולים לקחת ניכוי מס שוטף על התרומות שבוצעו לקרן; זה תכונה חשובה כי זה מאפשר לתורם לקחת ניכוי מס עבור כל התרומות בזמן שהם עשויים, למרות הכסף לא יכול להיות מפוזרים לצדקה עד הרבה יותר מאוחר. זה תמריץ תורמים הזקוקים לניכוי מס כדי לתרום עכשיו ואז להחליט לאן הכסף ילך במועד מאוחר יותר כאשר זה נוח.

בניגוד לארגוני צדקה מסוימים, DAFs מצוידים היטב כדי להמיר ניירות ערך מוערכים או נכסים מוחשיים אחרים במזומן היכולת לעשות זאת יכולה לאפשר לאנשים רבים לתת כמות גדולה יותר מאשר אחרת; לדוגמה, תורם עם 1, 000 מניות של אמזון. com עם בסיס עלות נמוך מאוד יכול למסור את זה ל- DAF ולקחת ניכוי מיידי על הערך המלא של התרומה (בכפוף למגבלות IRS). אם הוא רוצה לעשות את אותו הדבר עבור מקלט מקומי ללא קורת גג, הוא יצטרך למכור את המניות ולשלם את מס רווחי הון על המכירה. (לקריאה בנושא, ראה:

טיפים על איך לדון פילנתרופיה עם לקוחות המייעצת פיננסיים. )

בלתי צפויות הנהנים

למרות היעילות היחסית שלהם, DAFs יש תחת אש על העובדה שהם לא נדרשים מבחינה חוקית להוציא את הכסף שהם מקבלים והוא יכול להחזיק אותו כל עוד הם רוצים . יתר על כן, הדפוס הקפדני בהסכמים קובע במפורש כי התורמים לוותר על כל שליטה משפטית על תרומתם חסות החסות.למרות שהספונסרים מבטיחים שתורמים ישמרו על שליטה, לקרן יש את הסיכום הסופי במה שקורה לכסף. אחד מחסידי ה- DAF שפשטו את הרגל היה כל התרומות שנתפסו כבטוחה, והשאיר את התורמים ללא כספים כדי לתת לצדקה על פי בחירתם. עוד תרומות בשימוש כדי לספק לעובדיה עם תוכנית פיצוי נדיבה מאוד, לארח טורניר גולף ולשלם את שכר הטרחה עבור תביעה של תורם אירי. בשני המקרים, בית המשפט אישר את זכותם של נותני החסות להשתמש בכספי התרומות כראות עיניהם. תלונה נוספת שהוטל על דאפס היא כי הכספים מרוויחים מן התרומות שהם מקבלים באמצעות העמלות שהם גובים לחשבונות התורם. לדוגמה, פידליטי גובה יותר מ -100 דולר או 0. 06% עבור $ 500,000 התרומות הראשונות לקרן שלה. הוא יכול גם להרוויח כסף נוסף מן ההאשמות המוערכות על ידי קרנות הנאמנות כי התורמים להשקיע. דאפס לעתים קרובות לשאת עמלות נסתרות רבות כי התורמים אינם מודעים כמו באותו 401 (k) תוכניות. יש לציין, כי בעוד סכום התרומות לדאף הוא פטריות, כמות התשלומים גדלה רק בכמחצית. לפיכך, המבקרים טוענים כי התעשייה הפיננסית והלקוחות העשירים שלה, ולא ארגוני צדקה, הם הנהנים האמיתיים של דאף. (לקריאה בנושא, ראה:

למעלה עצות למקסם ניכויים צדקה.

)

עניין רב בפילנתרופיה עם זאת, דאפס כמעט הוכפל את כמות הכסף שהם שילמו מאז 2010. הקרן הלאומית לפילנתרופיה שילמה מעל 625 מיליון דולר בשנה האחרונה לבדה, בעוד שצדקה של צדקה ושוואב צדקה דיווחו על עלייה של 14% ו -12% לעומת התקופה המקבילה אשתקד, בהתאמה, במענקים מבוזרים במחצית הראשונה של שנת 2016. המחקר הנ"ל של ארה"ב ושל אוניברסיטת אינדיאנה מצביע על כך שיותר מ -98% ממשקי הבית הגבוהים נטו מעניקים צדקה במידה מסוימת. עם זאת, רק חלק קטן של יועצים לדבר עם הלקוחות שלהם על תכנון צדקה, וזה מייצג החמצה על נושא חשוב ביותר. קריסטל Kiley, סגן נשיא של ניהול יחסים וניהול בפועל ב פידליטי, אמר כי יועצים אשר מתעלמים מנושא זה להסתכן עושה עוול רציני ללקוחות שלהם. "יש 30 $ טריליון של נכסים בתנועה עכשיו זה צפוי לעבור מדור דור בומר ליורשיהם", אומר קיילי. "מה שאנשים רבים לא מבינים הוא כי קרוב לשליש של עושר זה צפוי בסופו של דבר נותן צדקה. כתוצאה מכך, זהו תחום חשוב שבו היועצים יכולים להבדיל את עצמם ולהבלוט מהמתחרים. "

השורה התחתונה

קרנות התורמות יכולות לספק לתורמים ניכוי מס מיידי עבור כספים שלא יופצו בפועל לצדקה עד חודשים או שנים מאוחר יותר. בעוד שהזמן הזה הוא מקור הביקורת של הקרנות הללו, השימוש בהן התפוצץ בשנים האחרונות בקרב משקי בית בעלי עושר גבוה באמריקה. יועצים פיננסיים צריכים להבין איך קרנות אלה לעבוד ולדעת מתי הם מתאימים לשימוש עם הלקוחות שלהם כדי לשרת אותם בצורה יעילה.(לקבלת מידע נוסף, ראה:

ניכויי המס החסומים ביותר.

)