בימים הטובים הטובים ביטוח לאומי היה ללא תשלום. אבל הזמנים השתנו, ועכשיו רבים משלמי המסים יכולים לצפות לראות לפחות חלק מההכנסות שלהם ביטוח לאומי לעשות את דרכה אל קו ההכנסה החייבת של 1040 שלהם.

TUTORIAL: IRAs מסורתית

אנשים להמיר את IRAs מסורתית שלהם רוט IRAs נופלים לעתים קרובות לתוך מלכודת זו נסתרת. אם הם חורגים ממגבלת המימון, ההכנסה הנוספת דוחפת אותם מעבר לרמת סף ההכנסה ובום! הם תקועים לשלם מס על אלפי דולרים הכנסה ביטוח לאומי כי הם חשבו מס חינם. במאמר זה נחקור מדוע ואיך הטבות ביטוח לאומי להיות במס לספק כמה טיפים שיעזרו לך לחפור את הדרך שלך מתוך המלכודת. (למידע נוסף על הטבות ביטוח לאומי וזכאות, קרא את מבוא לביטוח לאומי .)

-> ->

סף הכנסה

ישנם שני ספים הכנסה נפרדת עבור פילרים אשר יקבע אם הם צריכים לשלם מס על הטבות הביטוח הלאומי שלהם. הנה פירוט של הקטגוריות:

-	הכנסה	אחוז ביטוח לאומי החייב
יחיד, ראש משק הבית, זכאי אלמן נשוי תיוק בנפרד (שם בני הזוג חי בנפרד כל השנה) << מתחת $ 25, 000	כל הכנסות SS ללא מס	$ 25, 000 - $ 34, 000
עד 50% מההכנסות SS יכול להיות חייב במס	יותר מ 34 $, 000
עד 85% של ה- SS ניתן לחייבו במס	נישואים תיוק משותף
מתחת $ 32, 000	כל הכנסות SS ללא מס	$ 32, 000 - $ 44, 000
עד 50% ההכנסה SS יכול להיות חייב במס	יותר מ $ 44, 000
עד 85% של SS יכול להיות חייב במס	-> ->

חישוב רמת ההכנסה שלך

פילרים בכל אחת משתי הקטגוריות הראשונות חייבים לחשב את ההכנסה הזמנית שלהם - הידועה גם כהכנסה ברוטו מותאמת מתוקנת (MAGI) - על ידי הוספת ריבית פטורה ממס (כגון כמו אג"ח מוניציפאלי), 50% מההכנסות של הביטוח הלאומי לשנה, כמו גם כל הטבות שונות ללא הטבות מסים והפרשות להכנסה הגולמית המתואמת שלהם ולאחר מכן חיסור התאמות להכנסה (פרט לניכויים הקשורים לחינוך ולניכויים מקומיים).

דוגמה 1

ג'ים לורמן הוא יחיד. הוא הרוויח 19 $, 500 לשנה וקיבל $ 2, 000 של הכנסות ריבית 1 $, 500 מ זכיות הימורים. הוא גם מקבל 10 $, 000 הכנסה ביטוח לאומי. ($ 19, 500 + $ 2, 000 + $ 1, 500 + $ 5, 000 = $ 28, 000) ההכנסה הזמנית של ג 'ים יגיע ל 28 $, 000. לכן הוא עשוי לשלם מסים על עד 50% של הביטוח הלאומי שלו . דוגמה 2 הנרי ושרון היל יש הכנסה הרוויח משותף של $ 48, 000, בתוספת $ 4, 000 של ריבית ו $ 3, 000 של דיבידנדים. הטבות הביטוח הלאומי שלהם מגיע $ 20, 000. ($ 48, 000 + $ 4, 000 + $ 3, 000 + $ 10, 000 = $ 65, 000) MAGI של היל הוא לפיכך 65 $, 000. הם עשויים לשלם מס על עד 85% מהטבות הביטוח הלאומי שלהם. אתה יכול להשתמש IRS פרסום 915 כדי להעריך את סכום ההכנסה החייבת במס הכנסה חברתית יהיה לך. משתתפי תכנית מוסמכים שתרמו גם ל- IRA לניכוי חייבים להשתמש בגליונות העבודה הנמצאים ב- IRS טופס 590 במקום. למי להגיש כמו נשוי תיוק בנפרד חיו בכל עת עם בן הזוג שלהם במהלך השנה, IRS פרסום 915 קובע כי עד 85% של הביטוח הלאומי שלך עשוי להיות חייב במס ללא קשר לסכום.

כיצד להקטין את המסים שלך ביטוח לאומי

ישנן מספר תרופות זמין למי המס על הטבות הביטוח הלאומי שלהם. אולי הפתרון הברור ביותר הוא להפחית או לבטל את הריבית ואת הדיבידנדים המשמשים את הנוסחה הכנסה ארעית. בשתי הדוגמאות שהובאו לעיל, משלמי המסים היו מצמצמים את מס הביטוח הלאומי שלהם אם לא היו להם הכנסות השקעה ברורות על הכנסותיהם האחרות.

לכן, הפתרון יכול להיות להמיר את הכנסות ההשקעה לדווח למס הכנסה נדחים, כגון מקצבה, אשר לא יופיע על 1040 עד שהוא נסוג. אם יש לך 200 $, 000 תעודות פיקדון (תקליטורים) מרוויח 3%, אשר מתרגמת $ 6,000 בשנה כי ייחשב כהכנסה ארעית. אבל אותו 200 $, 000 גדל בתוך קצבה, עם הריבית reinvested בחזרה לקצבה, יהיה יעיל תשואה בריבית של $ 0 כאשר מחשוב הכנסה זמנית.

באופן כללי, קצבאות הופכות להכנסה חייבת כאשר הן נלקחות כהפצות בהתאם לסוג החשבון. לכן, כמעט כל משקיע שאינו מבזבז את כל הריבית ששולמה מתקליטור או ממס אחר, יכול להפיק תועלת מהזזת חלק מהנכסים שלו או שלה למס השקעה או חשבון נדחים. (לקבלת מידע נוסף על קצבאות, לבדוק את

סקירה כללית של קצבאות ו עובר את באק: עלויות נסתרות של קצבאות .) תרופה אפשרית אחרת יכולה להיות פשוט לעבוד קצת פחות , במיוחד אם אתה ליד או ליד הסף שיש הטבות שלך במס. בדוגמה הראשונה הנזכרת לעיל, אם ג'ים היה להעביר את ההשקעות החייבות שלו לקצבה ולהרוויח $ 1, 000 פחות, הוא היה כמעט ללא הטבות מס. העברת השקעות מחשבונות ממס לתוך מסורתי או רוט IRA גם להשיג את אותה מטרה, בתנאי מגבלות המימון לא עבר. (לקבלת מידע נוסף על הבעיות שעלולות לקרות עם המרה של IRA, ראה

כיצד התרומות של IRA משפיעות על המסים שלך ו- IRA Rollover Mistakes .) The Bottom Line

כללים רבים לגבי המס של הטבות ביטוח לאומי, מאמר זה מנסה לכסות רק את הכללים העיקריים ונושאים הקשורים לנושא זה. לקבלת מידע נוסף בנושא זה, בקר באתר האינטרנט של IRS והורד את הפרסום ב- IRS 915 או התייעץ עם יועץ המס שלך.