אחת האפשרויות החשובות ביותר עבור גמלאים לעשות הוא איזה חשבון פרישה לקחת הפצות מ ואת העיתוי של הפצות אלה. אופציות עשויות לכלול חשבונות מסים נדחים כגון 401 (k) או חשבונות IRA מסורתיים, חשבונות Roth ללא מס, קצבאות וחשבונות חייבים במס. בנוסף הלקוח עשוי להיות ביטוח לאומי או תשלום פנסיוני.

ביצוע הבחירות הנכונות מתוך נקודת מבט תכנון המס יכול לחסוך ללקוחות הרבה כסף ולעזור למקסם את תזרים המזומנים הפרישה לפרישה שלהם. זהו אזור של תכנון פרישה שבו יועצים פיננסיים יכולים באמת להוסיף ערך עבור הלקוחות שלהם. (לפרטים נוספים, ראה: כיצד יועצים יכולים לנהל פרישה מתפתחת .)

-> ->

חשבונות חייבים

חשבונות השקעה במס כוללים בדרך כלל חשבונות ברוקרים המכילים מניות, אג"ח, קרנות נאמנות וכלי השקעה אחרים. רווחים מהשקעות בחשבונות אלה חייבים במס לפי שיעורי רווח הון מועדפים ארוכי טווח כל עוד הם מוחזקים לפחות שנה ויום. יש מגוון של שיעורי רווח הון לשנת 2015, אך הנפוצים ביותר הם 15% עם שיעור 20% למשקיעים הכנסה גבוהה. בנוסף יש 3. 8% Medicare היטל אשר בעיטות עבור אלה עם הכנסה ברוטו מותאם של 200 $, 000 או יותר ($ 250, 000 עבור נשוי הגשת במשותף).

->

מסים נדחים, ללא מס חשבונות

חשבונות מס נדחים כוללים בדרך כלל מסורתית IRAs ו פרישה חשבונות תוכנית כגון 401 (k) או 403 (ב). הפיצויים חייבים במס באופן מלא כהכנסה רגילה בשנה הננקטת. חשבונות אלה כפופים לחלוקה מינימלית נדרשת בגיל 70 ½. תשלומים מקצבה הם בדרך כלל חייבים במס ובחלקם פטורים ממס. החלק המתייחס לפרמיות המקוריות אינו כפוף למס הכנסה אם החוזה הוא annuitized. (לקבלת מידע נוסף, ראה: טיפים למעבר הלקוח שלך מרווחים כדי Drawdown .)

חשבונות ללא מס כוללים רוט IRAs ו 401 (k) s, כמו גם הלוואות מפוליסות מסוימות ערך ביטוח חיים.

פרישה כלי רכב הכנסה

תשלומים חודשיים לפנסיה הם בדרך כלל חייבים במס באופן מלא למרות פנסיה מדינה מסוימים עשויים להיות פטורים ממס הכנסה המדינה. תשלומי ביטוח לאומי הם חייבים במס, אבל יש כללים רבים המעורבים. (לקבלת מידע נוסף, ראה: איך אתה יכול לעזור ללקוחות עם ביטוח לאומי

תכנון חשוב

יועצים פיננסיים צריכים לקחת הן לטווח ארוך לטווח קצר להציג את מצב הפרישה של הלקוח שלהם עוזר להם לקבוע אילו חשבונות להקיש ובאיזה סדר. תכנון לטווח ארוך יכלול מבט מאקרו היכן הלקוח שלהם הוא פרישה שלהם ומה הם עושים. זה יכלול בעיות כמו אם הם עובדים במהלך הפרישה ואת הפוטנציאל גודל הפצות המינימום הנדרש שלהם פעם הם פגעו בגיל 70 ½.

ביטוח לאומי

לדוגמה, אם הלקוח עובד במהלך הפרישה ההכנסה שלהם תהיה גורם בקביעת מתי לבקש ביטוח לאומי. עבור 2015 הכנסות מעל 15 $, 720 יפעילו הפחתה של הטבות של 1 $ עבור כל 2 $ הכנסה על סכום זה עבור אלה שעדיין לא הגיעו לגיל הפרישה המלא שלהם שהוא בדרך כלל 66 (67 אם נולדת בשנת 1960 ואילך). זה בשילוב עם רמות תועלת מוגברת להמתנה יכול להיות סיבה טובה לייעץ זה הלקוח לחכות לתבוע את היתרונות שלהם. (לקבלת מידע נוסף, ראה: הסיכון של הצעת ייעוץ ביטוח לאומי .)

נדרש מינימום הפצות

עבור מישהו עם יתרת IRA של 1 מיליון דולר נכון לסוף 2014 ההפצה המינימלית הנדרשת שלהם ( RMD) עבור 2015 יהיה עודף של 36 $, 000. זה הכנסה חייבת רגיל לחלוטין והוא הוסיף על גבי כל הכנסה חייבת אחרת שנצברו על ידי הלקוח. לקוחות עם יתרות תוכנית הפרישה גדול יהיה הפצה המינימום הנדרש המינימום ואת הסכומים להיות גדול ככל שהם גיל, כל הדברים להיות שווים. לקוחות רבים עשויים לא צריך את ההכנסה הזאת היה מברך על הזדמנות להפחית את עקיצות המס שהם גורמים.

ישנן מספר הזדמנויות תכנון. בהתאם לסוג המס של הלקוח בשנים שקדמו לתחילת ה- RMD, ייתכן שיהיה זה הגיוני להקיש על חשבונות מסים נדחים אלה לפחות לרמה שתנצל במלואה את מס ההכנסה הנוכחי של הלקוח. זה יהיה יתרון נוסף של הפחתת הערך של חשבונות אלה תביא חישוב RMD נמוך בהמשך הדרך. (עבור קריאה בנושא, ראה: כיצד יועצים יכולים לעזור כתובת אריכות ימים .)

עבור אלה לקוחות שעובדים בגיל 70 ½ הם עשויים לא יידרשו לקחת RMD מ 401 (k) אצל מעסיקם אם הם מחזיקים פחות מ -5% מהחברה והתוכנית מאפשרת את הפטור. קיימת הזדמנות תכנונית לגלגל 401 (k) יתרות ישנים לתוכנית זו אם מותר להגן על הכסף הזה RMDs במשך כמה שנים גם כן. אפשרות תכנון זו עשויה להתרחש מספר שנים לפני שהלקוח יגיע לגיל 70 ½.

המרת רוט יכול להיות גם אסטרטגיה טובה עבור לקוחות מסוימים. אם ההכנסה החייבת של הלקוח נמוכה יחסית הם עשויים לשקול לעשות את ההמרה של חלק או כל IRA המסורתית שלהם Roth. הם היו חייבים מס הכנסה על הסכום המרה אבל הם לא חייבים מס הכנסה על הפצות בעתיד כל עוד דרישות מסוימות מתקיימים. בנוסף אין RMDs על רוט IRA בנוסף כמה הזדמנויות תכנון הנדל"ן. היועץ הפיננסי שלך באמת צריך להפעיל את המספרים כאן כדי לראות אם זה הגיוני. (לפרטים נוספים, ראה: תכנון נדל"ן טיפים עבור קשישים שלך עבר לקוחות .)

תכנון לטווח קצר

דברים יכולים לשנות את החיים של הלקוח בדימוס וכתוצאה מכך סיבות לשנות את אסטרטגיית ההפצה שלהם, אפילו במשך שנה. דוגמא עשויה להיות אם הלקוח סובל ממחלה או מצב רפואי או שיניים אחר, כי התוצאות שלהם בכיס עלויות רפואיות מעל 7.5% מההכנסה ברוטו המתואמת לשנה. ההוצאות מעל רמה זו ניתנות לניכוי ואם הניכוי הוא משמעותי במידה מספקת, הלקוח עשוי לשקול ביצוע הפצות מחשבון IRA מסורתי או חשבון 401 (k) לעומת חשבון Roth ללא מס או מכירת ניירות ערך בניכוי מסים המוטלים על שיעורי רווחי הון מועדפים.

HSAs

לקוח אשר עשוי להיות במרחק של שנים פרישה צריך לשקול מימון חשבון החיסכון הבריאות (HSA) חשבון אם יש להם גישה אחת. זה יכול להיות באמצעות מדיניות רפואית גבוהה deductible דרך המעסיק או אחד כי הם פתוחים בפני עצמם. תרומות לשמש להפחתת המסים השוטפים ואת הכסף ניתן למשוך מס חינם פרישה כדי לכסות את עלויות הבריאות כולל ביטוח. כמובן הלקוח יצטרך להיות מסוגל לממן את הוצאות רפואיות בכיס ממקורות אחרים תוך כדי עבודה כדי להפוך את העבודה אסטרטגיה זו. (לקבלת מידע נוסף, ראה: IRS מגדיר את גבולות הניכוי של HSA לשנת 2016

השורה התחתונה

עזרה ללקוחות לפרוש את הפרישה שלהם בשיטת המס היעילה ביותר האפשרית עלולה לגרום להכנסה נוספת עבור לקוחות ולעזור להם להפוך את קן הביצים שלהם עוד קצת. הדוגמאות שהובאו לעיל הן רק מדגם קטן של חלק מהזדמנויות התכנון הקיימות. זוהי הזדמנות ענקית עבור יועצים פיננסיים להוסיף ערך יחסי הלקוחות שלהם. (לפרטים נוספים, ראה: יועצים: יש לקוחות לנסות על פרישה עבור גודל .)