תוכן עניינים:
אתה לא יכול לשים את ה- IRA שלך אמון בזמן שאתה חי. אתה יכול, עם זאת, שם אמון כמו המוטב של IRA שלך ולהכתיב כיצד הנכסים מטופלים לאחר מותו. זה חל על כל סוגי IRAs כולל מסורתיים, Roth, SEP ו IRAs SIMPLE. אם אתה יוצר אמון כחלק מתוכנית הנדל"ן שלך רוצה לכלול את נכסי ה- IRA שלך, חשוב לשקול את המאפיינים של IRA ואת השלכות המס הקשורים עסקאות מסוימות בין האמון שלך ו- IRA.
-> ->מהו IRA?
הפרט חשבונות פרישה, או IRAs, נוצרו בשנת 1974 תחת עובד פרישה הכנסה הכנסה חוק, או ERISA, כדי לסייע לעובדים לחסוך לפרישה בכוחות עצמם. באותו זמן, מעסיקים רבים לא יכלו להרשות לעצמם להציע מסורתית בסגנון תוכניות פנסיה, משאירים עובדים עם הטבות ביטוח לאומי רק עבור פרישה. חשבונות IRA החדשים השיגו שתי מטרות: מתן חיסכון פרישה נדחית מס עבור אלה שאינם מכוסים תחת תוכנית המעסיק בחסות מתן מקום עבור נכסי תוכנית פרישה להמשיך לצמוח כאשר העובד השתנה משרות, באמצעות rollover ל- IRA.
-> ->מי יכול להחזיק IRA?
כפי שהשם מרמז, הפרט חשבונות פרישה יכול להיות רק בבעלות אדם. הם לא יכולים להיות מוחזקים בשם משותף, ולא יכול להיות מוחזקים על ידי ישות, כגון אמון או עסק קטן. בנוסף, תרומות יכול להיעשות רק אם קריטריונים מסוימים מתקיימים. לדוגמה, הבעלים חייב להיות חייב במס הכנסה שנצברו כדי לתמוך את התרומות. בן זוג שאינו עובד יכול גם להחזיק ב- IRA אך חייב לקבל תרומות מהשותף העובד, וההכנסה של בן הזוג העובד חייבת לעמוד בקריטריונים.
ללא תלות במקום התרומות, הבעלים חייב להישאר זהה. רק העברות בעלות מסוימות מורשות להימנע מהפצה חייבת. אם יועברו לנאמנות, נכסי IRA יהפכו למס כפי שהעברה זו נתפסת כהפצה על ידי מס הכנסה. בנוסף, אם הבעלים הוא מתחת לגיל 59. 5 בעת ההפצה, עונש נסיגה מוקדמת מוטלת. אמון יכול לקבל נכסים IRA של הבעלים המנוח, עם זאת, ולהקים IRA מורשת.
היתרונות של אמון המוטב על IRA
מתן שמות אמון כמו המוטב IRA יכול להיות מועיל כי הבעלים יכולים להכתיב כיצד החיסכון שלהם נמצאים בשימוש על ידי המוטבים. מכשיר אמון יכול להיות מתוכנן באופן כזה הוראות מיוחדות עבור ירושה חלים על מוטבים ספציפיים. זה יכול להיות מועיל אם הנהנים יש הבדל גיל גדול, בעיות משפחתיות קיימים או צרכים מיוחדים יש לטפל. אנשים רבים גם מאמינים אמון מספק חיסכון מס עבור המוטבים, אבל זה לעתים רחוקות המקרה.
חשוב מאוד לשקול בזהירות כיצד מוטבים להשתלט על נכסי ה- IRA ועל מה תקופת הזמן.חפשו ייעוץ מהיועץ מהימן היטב בקיאים בשפה IRA IRA. כדי לקבל את האפשרות למתוח מקסימלית של הפצת החשבון, אמון צריך להחזיק במונחים ספציפיים כגון "לעבור" ו "המוטב המיועד". אם אמון אינו מכיל הוראות עבור יורש IRA, זה צריך להיות מחדש או אנשים צריכים להיות שם כמו מוטבים במקום.
החסרונות של אמון המוטב על IRA
אם כי העברת כל הנכסים בשם של אמון ואת ייעודו כמו הנהנה על חשבונות פרישה היא שכיחה עם הקמת אמון, האחרון הוא לא תמיד החלטה טובה. קרנות נאמנות, כמו אחרים שאינם יורשים נכסי IRA, כפופים לדרישות נסיגה מואצות, לרוב תוך חמש שנים ממוות הבעלים המקורי של ה- IRA. ללא הטרמינולוגיה המתאימה של "מעבר" המצוין לעיל, מתיחות המשיכות לאורך כל החיים אינה אופציה. בהתאם לגודל של החשבון, זה יכול להשאיר נטל גדול יחסית למוטבים. זה מזיק במיוחד לחסל את הוראות הירושה הזוגי על ידי מתן שם אמון במקום בן זוג.
בעוד אמון מציעים התייעלות ברוב אזורי תכנון הנדל"ן, הם יכולים ליצור יותר טרחה, ניירת ואפילו נטל המס עבור המוטבים אם שם כדי לרשת את IRA. עבודה צמודה עם המתכנן ן, עורך דין ורואה חשבון, אשר כולם ידע על אמון IRAs, כדי למקסם את המורשת שלך.
אני קונה הביתה בפעם הראשונה. אם אני לוקח חלוקה מ 401 שלי (K) לרכוש קרקע בית, אני צריך לשלם קנס על ההפצה הזאת? כמו כן, איזה סוג של טופס אני צריך להגיש עם מסים שלי, מראה את ה- IRS כי $ 10, 000 הלך לכיוון ho
כפי שאתה כבר יודע, עליך לעמוד בדרישות מסוימות, המתואר 401 (K ), להיחשב כשיר לקבלת חלוקה מהתוכנית. המעסיק שלך או מנהל התוכנית יספק לך רשימה של הדרישות. סכומים שנשללו מתוכנית 401 (k) שלך ומשמש את הרכישה של הבית שלך יהיה כפוף למס הכנסה ו 10% הפצה מוקדמת עונש.
אני מתקשה לקבל המעסיק לשעבר שלי להפיץ את האיזון שלי 401 (K) תוכנית ל rollover. אתה יכול לספר לי את הסיבות מדוע המעסיק עלול לעכב הפצות ואם יש סוכנות ממשלתית אני יכול ליצור קשר כדי לעודד את ההפצה?
יש לי תוכנית שיתוף רווחים עם המעסיק לשעבר שלי. עכשיו אני מנסה לקנות בית. האם אני יכול להשתמש בכספי הרווח שלי כדי לשלם מקדמה על בית?
תוכניות שיתוף רווחים הן תוכניות פרישה עם חברות המעניקות לעובדים אחוז מהכנסות החברה. תוכנית שיתוף רווחים דומה ל- 401 (K) משום שהיא נחשבת לתוכנית מוגדרת. ההבדל היחיד הוא שהישות היחידה שתורמת לתוכנית היא המעסיק - בהתבסס על רווחי החברה בסוף כל שנת כספים.