יש כמה סיבות ראויות אתה רוצה לתמוך באופן משמעותי - ואתה במצב הפיננסי בר מזל של להיות מסוגל לעשות זאת. ירושה נפילה, אולי, או כמה השקעות ששילמו גדול. אבל אולי אתה לא מוכן פשוט לתת את הכסף לצדקה על הסף: אתה עדיין רוצה חתיכת הרווחים (בשבילך או עבור היורשים שלך), ואתה רוצה להימנע לשלם מס הכנסה על הכסף, מדי .

זו הסיבה האלים המס המציא את שארית אמון צדקה (CRT).

מה זה?

הנה איך זה עובד. נניח שלפני 20 שנה הוענקו לך 20 אלף דולר במניות החברה. היום, זה שווה $ 250, 000.

במקום למכור את המניות ולתרום את המזומנים לצדקה, אשר יפעילו גדול מס רווחי הון הצעת חוק, אתה הקים CRT באמצעות עו"ד אמון (כן, אתה צריך עזרה מקצועית , אלה מכשירים מורכבים, ואתה צריך להיות בטוח שהם עומדים בכל כללי ה- IRS תאימות). אז אתה מעביר את $ 250, 000 בשווי של מלאי לאמון. לאחר מכן, אתה שם צדקה שישמש הנאמן ואת המוטב של אמון; וודא כי הוא זכאי כארגון 501 (c) 3 תחת חוקי ה- IRS, המבטיחים את מעמד הפטור ממס.

כמו הנאמן, צדקה תנהל את הנכסים ולקבל את כל הדיבידנדים, פיצולים מניות, וכו 'זה יכול אפילו למכור את כל או חלק של המניה שלך להשקיע את ההכנסות, כפי שהיא רואה לנכון. אבל זה לא הכול. כאשר אתה מגדיר את האמון, אתה מציין כי אתה או מישהו שאתה שם מקבל תשלום מסוים מן אמון על לוח זמנים קבוע. הסדר זה יכול להימשך לכל החיים, או לסכום של שנים. כאשר תקופה זו מסתיימת, צדקה לוקח החזקה מלאה של כל הנכסים הנותרים (ולכן זה נקרא "צדקה

שארית

אמון").

יום התשלום, שתי דרכים

ישנן שתי דרכים נפוצות לקבל את התשלום.

קצבה קבועה:

ללא קשר לאופן ביצוע האמון, אתה או הנמען המיועד מקבל סכום מסוים בכל שנה: 12,000 $ לשנה למשך שארית חייך, לדוגמה. צדקה לא הולך להיות מעריץ גדול של אפשרות זו, כי אין ערובה כי אמון יעריכו ערך מספיק כדי לכסות את התשלום שלך. אתה יכול, בתיאוריה, לרוקן את האמון לפני צדקה מקבל הרבה משהו ממנו (אם כי אם התנאים שלך היו לא מציאותי מדי, צדקה אולי לסרב את המתנה מלכתחילה, או למס הכנסה עשוי לאסור את האמון). מצד שני, זה עשוי להניע אותם לנהל את זה טוב. הסדר זה נקרא אמון צדדי קצבה אמון (לא להתבלבל עם קצבה מתנת צדקה.למידע על אלה, ראה

פרישה טיפים: בחר את הטוב ביותר מתנה גמילה אנונה ). אחוז: במקום סכום קבוע, תוכל לבחור לקבל אחוז מהנכסים השנתיים. מדי פעם, ניהול אמון ייקח "תמונת מצב" של הערך של אמון לבצע את התשלום בהתאם. הערכות רבעוניות אופייניות. תגיד, אמון שווה 250,000 $ בחודש מסוים בשנה, ואתה ציינת כי אתה רוצה תשלום של 7% מערכו. היית מקבל המחאה עבור $ 4, 375 עבור רבעון זה. צדקה יאהב את ההסדר הזה טוב יותר, כי אם הערך של אמון נופל, אתה מקבל פחות כסף ויותר של הקרן נשאר שלם. גרסה זו נקראת יחידת צדקה של שארית צדקה

. מס משמעויות אמון שארית צדקה יעיל המס. לשים את המניה לתוך אמון במקום לפדות החוצה חוסך לך רווחי הון מסים על הרווחים שלך, כאמור. אתה גם מקבל ניכוי מס הכנסה על החלק שלך של תרומה צדקה שלך (בהנחה שאתה פירוט הניכויים, כמובן). מטבע הדברים, אתה לא תקבל קרדיט על המתנה כולה, שכן אתה מקבל משהו ממנו, מדי. בעיקרון, אתה צריך להפחית את הסכום שאתה מצפה לחזור מן הניכוי. אם הערך של המתנה שלך הוא $ 250, 000 ואתה מעריך תקבל $ 50, 000 ב תשלומים, למשל, אתה יכול לנכות 200,000 $ במשך חמש שנים. גודל ועיתוי של ניכויים אלה יכול להיות עדין (במיוחד אם תבחר את אחוז התשלום), אז בהחלט יש רואה חשבון מוסמך לעשות את המתמטיקה.

CRTs משמשים לעתים קרובות כדי למנוע או למזער מסים הנדל"ן. את הכספים שאתה מכניס לתוך אמון, כמו כל נכס מועבר באופן בלתי הפיך אמון, הם כבר לא שלך. הם מחוץ הנדל"ן שלך ולכן הם אינם כפופים כל אחוזות או מס ירושה.

לקבלת מידע נוסף על מסים ומתנות צדקה, ראה

טיפים על תרומות צדקה: גבולות ומסים

. השורה התחתונה אם כל זה נשמע כמו win-win בשבילך, היורשים שלך ואת הגורם האהוב עליך - זה יכול להיות. אבל לפני שאתה לצלול פנימה, לזכור: כל מס הפסקות עבודה כי אמון הוא בלתי הפיך. לאחר שתגדיר ותעביר נכסים ל- CRT, לא תשנה את דעתך. זה הופך להיות רכוש של צדקה לנצח נצרך על ידי התנאים, התנאים והכללים במסמכי אמון. אז, ודא כי יקיריכם הם לטפל הראשון לחשוב היטב על איך אתה רוצה מבנה תשלומים. אם החלטתם על הסדר קצבה, למשל, ואז לגלות במהלך השנים כי האינפלציה היא decimating את הערך של תשלומים אלה, רע מדי. הם לא קוראים להם "קבועים" בחינם.