מס הנדל"ן הפדרלי משפיע על מספר קטן של אמריקאים עשירים מאוד. החל בשנת 2015, לכל אדם יש מתנה לכל החיים פטור ממס הנדל"ן של 5 $. 43 מיליון דולר. זה אומר שאתה יכול להוריש עד 5 $. 43 מיליון דולר ללא כל מס פדרלי. בנוסף, הסכום עולה מדי שנה על בסיס האינפלציה. זוגות נשואים נהנים כפליים מהסכום או 10 $. 86 מיליון פטור ממס רכוש. אמנם, מדינות מסוימות עשויות להטיל מס על אחוזות קטנות יותר.

אם אתה או הלקוח שלך צופה שיש אחוזת מעל $ 5. 43 מיליון דולר, הנה דרך להפחית מסים. גישה זו עשויה גם לעניין אותם אנשים שרוצים היורשים הפוטנציאליים שלהם ליהנות חלק הירושה שלהם במהלך חייו של המיטיב. (לפרטים נוספים, ראה: 5 תכנון נדל"ן טיפים )

מתנה את הנכס שלך במהלך החיים שלך

כל אדם מותר על פי חוק לתת $ 14, 000 במזומן או רכוש שנתי לכל אדם ללא מס . אין מס עיזבון ולא מקבל את כל חבות המס. כדי להמשיך להמתיק את היתרון ניתן מתנה $ 14, 000 לשנה למספר בלתי מוגבל של נמענים. זוגות נשואים עשויים לעשות כל מתנה $ 14, 000 לכל אדם, כלומר בן, בת או אחר יכול לקבל 28,000 $ ללא מס, בשנה אחת.

לדוגמה, ג 'ורג' וריטה זוג בן 70, רצה לעזור לבתם וחתן לרכוש בית. הם נתנו ריטה מתנה של $ 28, 000 ו ג 'ורג' מתנה של $ 28,000, כמו גם. זה $ 56, 000 מתנה שנתית משולבת היה ללא מס והזוג הצעיר השתמש במתנה עבור מקדמה על הבית שלהם. (לקבלת מידע נוסף, ראה:

מה חדש כללי מס מתנה מתכוון ) חשוב זמן המתנות כראוי על מנת לקיים את כללי הפטור השנתי. תקופת המתנה מבוססת על שנה קלנדרית. אם אתה נותן את הבת שלך $ 20, 000 בשנה אחת, ואז $ 14, 000 הוא פטור ממסים הנדל"ן אבל תצטרך להגיש מתנה החזר מס על $ 6, 000 overage. חלופה טובה יותר תהיה לתת את הבת $ 10, 000 בדצמבר ועוד $ 10, 000 בינואר, ובכך למנוע את החובה מס מתנה.

אם אתה מתנה לבת הזוג שלך, כל עוד הוא או אזרח S., כל המתנות הם ללא מס. אם בן הזוג אינו אזרח, מתנות ללא מס הם capped ב $ 147, 000 בשנת 2015. במציאות, ייתכן שלא רוצה את הלקוח כדי מתנה לבן הזוג שלהם, כי זה מועיל עבור אחוזות להישאר שווה בערך בגודל כל כך כמו לא להעמיס את בן / בת הזוג שלך עם האחוזה כי יגרמו מסים הנדל"ן על מותם. (לקבלת מידע נוסף, ראה:

מה הם מסים מתנה? מראש Gifting אסטרטגיות עבור לקוחות עשירים

לקוחות עשירים עשויים גם להשתמש $ 14, 000 לקנות ביטוח חיים זה מוחזק אמון ביטוח בלתי הפיך מחוץ לעזבונם, לטובת היורשים.התמורה של תועלת המוות יכול להגדיל את תשלום הפרמיה הראשונית.

הלקוח יכול גם להעסיק אסטרטגיות מתן אחרים כדי להפחית את מסים עתידיים הנדל"ן. לקוח עשיר יכול למקם $ 2, 000 בחשבונות חיסכון Coverdell חסכו מס הכנסה עבור אדם או כמה בני משפחה.

אסטרטגיה נוספת חינוכית gifting כוללת את סעיף 529 תוכנית המכללה חיסכון. מס הכנסה מאפשר לאדם לוותר על חמש שנים של תרומות למוטב בבת אחת. זה פוטנציאל $ 70, 000 מתנה לא מפעילה את הפטור ממס מתנה. (לפרטים נוספים, ראה:

חינוכית IRA / Coverdell IRA - סדרה 62 ) השורה התחתונה

לקוחות חייבים להיות מודעים למתנות פיננסיים אחרים במהלך השנה. אם הלקוח נותן מתנה של $ 14, 000 בשוגג נותן עוד מתנה פיננסית במהלך השנה, אלה כספים העולה על $ 14,000 יהיה כפוף מס עיזבון. Gifting, השיטה המשפטית של הפחתת מסים הנדל"ן, היתרונות נדיב אנשים אשר עשויים לא מצפים להיות כפופים מסים הנדל"ן עדיין רוצה לראות את היורשים ליהנות מסוימים שלהם ירושה בעתיד במהלך הנותנים חיים. (לפרטים נוספים, ראה:

מה קורה במהלך שלב ההוצאה / מתנה של מחזור החיים של המשקיעים? )