רוט IRAs יכול להיות כלי תכנון פרישה מעולה עבור הלקוחות שלך. יש להם מספר יתרונות, כולל צמיחה ללא מסים, הפצות פטורות ממס והיכולת להימנע מחלוקות מינימליות נדרשות (RMD) בגיל 70. ROT IRAs יכול להיות כלי מפתח למטרות תכנון הנדל"ן, והם יכולים לספק מס גיוון עבור הלקוחות שלך נגד האפשרות של שיעורי מס הכנסה גבוהים יותר בעתיד.

אחד הכללים העיקריים החלים בעת התמודדות עם רוט IRAs הוא כלל חמש שנים. הנה איך זה עובד ומה לשקול עבור לקוחות. (לקבלת מידע נוסף, ראה: מתי המרה רוט IRA את המהלך הנכון? )

הפצות ללא מסים של רווחים

הפצות מוסמך מ IOT רוט פטורות ממס. על מנת שההפצה תיחשב כפטורה ממס, בדרך כלל הכסף היה חייב להיות ברוט לפחות חמש שנים, והמקבל חייב להיות לפחות בגיל 59.5.

-> ->

חמש שנים "השעון" למעשה מתחיל ינואר השנה כי הלקוח עשה את התרומה הראשונה רוט IRA. יש גם חוק נפרד של חמש שנים להמרות. השעון בפועל חמש שנים עשוי להיות פחות מחמש שנים מלא במקרים מסוימים. שים לב כי השעון חמש שנים מתחיל עם התרומה הראשונה IOT רוט או המרה, אין שעון נפרד עבור כל אחד.

הפצות מוסמכות יכולות להתבצע גם בנסיבות מיוחדות הכוללות:

• נכות
• הנהנה המקבלת את חשבון החשבון כתוצאה ממוות של בעל החשבון המקורי.
• ההפצה היא 10 $, 000 או פחות וישמשו לרכישה או בנייה מחדש של הבית הראשון של בעל החשבון או של בני משפחה מוסמכים.

משיכות לא מוכרות של רוט עשויות להיות כפופות למסים על הכנסה וגם לעונש של 10%. החישוב כפוף לכללי ההזמנה המורכבים החלים על הפצות ROT IRA. אם הלקוח שלך שוקל הפצה לא מתאימה מ Roth IRA שלהם, הם היו נהנים הדרכה שלך לפני עושה את זה.

Roth Beneficiaries

הנהנים הנכונים של רוט IRAs, שאינם בן הזוג של בעל החשבון, יש אפשרות למתוח את IRA רוט בירושה על החיים שלהם ולקחת הפצות המינימום הנדרש כנדרש על ידי המצב שלהם. לחלופין, הם יכולים גם להשתמש בחוק חמש שנים. RMDs מ Roth אינם חייבים במס אלא חייבים להילקח. כמו עם מסורתית IRAs בירושה זו הזדמנות מצוינת עבור המוטב כדי למתוח את הצמיחה ללא מס של החשבון. (לפרטים נוספים, ראה: מדוע כמה יועצים ביישן להמיר רוט IRAs .)

חמש שנים הכלל הוא אופציה עבור כל המוטבים רוט IRA גם כן. הדרך שבה זה עובד היא כי כל הסכום של חשבון רוט IRA חייב להיות משכה עד סוף השנה החמישית שלאחר השנה את רוט IRA המקורי בעל החשבון מת.

למוטב יש אפשרויות בלתי מוגבלות בתוך אופק זה חמש שנים. הם יכולים לקחת סכום חד פעמי עבור הסכום כולו בכל נקודת זמן. הם יכולים לקחת הפצה מדי שנה או בנקודות אקראיות על פני חמש שנים מסגרת זמן. אין מסים בשל, למעט על הרווחים אם חמש שנים הכלל לעיל לא נפגשו, אשר יכול לבוא לידי ביטוי על רוט IRA שנפתח לאחרונה. אין מסים על הרווחים לפי הסדר RMD.

עם זאת, הם חייבים לרוקן את החשבון עד סוף השנה החמישית או לעמוד בפני עונש של 50% על הסכום שלא נלקח. זה, כמובן, עונש חסר טעם עבור הלקוח שלך להיגרר.

קרנות שהומרו

כאשר כסף מ IRA מסורתית מומרת רוט IRA, מסים על הכסף המומר הם צפויים בשנה ההמרה מתרחש. לכל המרה יש שעון משלו בן חמש שנים.

כלל חמש השנים לא חל על אלה מעל גיל 59 59 עבור הכסף שהומר כי הם כבר שילמו מסים כאשר הוא הומר. היא חלה על משיכות של כל קרן או רווח של קרנות מומרות תוך 5 שנים מההמרה למי שטרם מלאו לו 59.5.

זה מייצג שינוי בכללים כדי לסגור פרצה לפיה אנשים יעשו המרה ואז מיד למשוך את הכסף. שוב אין מס הכנסה בשל נסיגות מוקדם, אבל יש עונש של 10% כמו עם הפצות מ IRA מסורתית לפני גיל 59 וחצי. חוק חמש השנים והעונשים מוותרים בנסיבות מסוימות על מוות ומוגבלות כאלה. (לקבלת מידע נוסף, ראה: כיצד לחשב את הפצות מינימום נדרש .)

דברים לשקול

• אין מס על הנסיגה של התרומות של הלקוח, רק הרווחים כפופים מס ו / או עונשים אם כלל חמש שנים מופרת.
• הפצות נחשבים תמיד הגיעו תרומות הראשון ולכן נסיגה לא יכול להפר את כלל חמש שנים עבור כספים תרמו.
• זה רעיון טוב להתחיל את השעון מוקדם ככל האפשר עבור רוט. אם זכאי, יש הלקוח שלך לתרום לחשבון גם אם זה עבור כמות קטנה. או שיש להם לעשות המרה קטנה.

השורה התחתונה

ROT IRA יכול להיות מספר יתרונות עבור הלקוחות שלך, כולל משיכות ללא מס. חשוב להיות בטוח כי הלקוחות שלך מודעים לכללים מורכבים לפעמים סביב רוט IRA משיכות כך שהם לא לאבד את הטבות המס. (לפרטים נוספים, ראה: תכנון נדל"ן טיפים יועצים פיננסיים .)