יש להחיל את כללי ההזמנה על מנת לקבוע אם ההפצה כפופה למסים על הכנסה ו / או לעונש ההפצה המוקדם. לפי כללי הזמנה אלה, הפיצויים נלקחים ממקורות המימון לפי הסדר הבא:
- תרומות רגילות
- המרות רוט
- רווחים
הערה: סכומי ההמרה של רוט אינם נחשבים לחלוקה עד להופצת כל סכומי התרומות; הרווחים אינם נחשבים מופצים עד כל תרומה - ולאחר מכן כל ההמרה - כמויות הופצו
אם ההפצה שלך מורכבת רק תרומות, הסכום הוא מס ועונש חינם.
אם ההפצה שלך כוללת סכומים המיוחסים לסכומי המרה, סכום זה יהיה כפוף לעונש ההפצה המוקדם, אלא אם כן חל חריג.
אם ההפצה שלך כוללת סכומים המיוחסים לרווחים, סכום זה יהיה כפוף למס הכנסה ולעונש ההפצה המוקדם. העונש הוא ויתר אם חריג חל.
-> ->כדי ללמוד עוד, ראה הימנעות עונשים IRS על נכסי IRA שלך ו טיפול מס של רוט IRA הפצות .
שאלה שנענתה על ידי דניס אפלבי , CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA
אני 59 (לא 59. 5) ובעלי הוא 65. השתתפנו IRA פשוטה עם החברה שלנו במשך יותר משנתיים. האם אנו יכולים להמיר את ה- IRA הפשוט ל- IRA של רוט? אם אנחנו יכולים להמיר, האם אנחנו צריכים לשלם מס על כסף IRA פשוט להציב את רות? האם T
במהלך השנתיים הראשונות לאחר הקמת IRA פשוטה, הנכסים המוחזקים ב - IRA הפשוט אינם חייבים לעבור או להתגלגל לתוכנית פרישה אחרת. מאז פגשת את הדרישה לשנתיים, את נכסי ה- IRA פשוט ניתן להמיר ROT IRA.
אני פרש והעביר חלק הפצה הפנסיה שלי ROT IRA. אם אני מעל 55, האם אני עדיין זכאי לגיל 55 פטור?
החריג בן 55 חל רק על הפצות מתוכניות מוסמכות ו -403 (ב) חשבונות. לאחר הנכסים כבר זוכה IRA, כי הטבה זה כבר לא חל על הנכסים האלה. הזכרת כי אתה חלק את הפצה הפנסיה שלך רות '.
מה הם החריגים לעונש ההפצה המוקדם עבור הפצה שאינה תואמת ROT IRA?
היוצאים מן הכלל הם כדלקמן: החלוקה מתבצעת בתאריך או אחרי התאריך שבו אתה מגיע לגיל 59. 5 ההתפלגות מתבצעת כאשר אתה מושבת, ואתה יכול לספק הוכחה לכך שאינך יכול לעשות כל פעילות רווחית משמעותית בגלל מצבך הגופני או הנפשי.