היוצאים מן הכלל הם כדלקמן:
- החלוקה מתבצעת בתאריך או אחרי התאריך שבו אתה מגיע לגיל 59. 5
- ההפצה מתבצעת בזמן שאתה מושבת ואתה יכול לספק הוכחה כי אתה לא יכול לעשות שום פעילות רווחית משמעותית בגלל המצב הגופני או הנפשי שלך. על הרופא לקבוע כי מצבך יכול להיות צפוי לגרום למוות או להיות ממושך, ממושך ולא מוגדר.
- ההפצה היא חלק מתשלום תקופתי שווה (SEPP).
- ההפצה נעשית על ידי המוטב שלך לאחר מותך.
- ההפצה מתבצעת כתוצאה מהיטל מס הכנסה.
- ההפצה משמשת לרכישת דירה בפעם הראשונה עבורך או עבור בן משפחה כשיר (בכפוף למגבלת חיים של $ 10,000). זה כולל הוצאות לבנות או לבנות מחדש את הבית הראשון.
- יש לך הוצאות רפואיות שטרם נפרעו, אשר אינן עולה על הסכום ששילמת עבור הוצאות רפואיות שלא שולמו במהלך שנת ההפצה, או (ב) מינוס 7. 5% מההכנסה ברוטו המותאמת שלך לשנת הפצה.
- אתה משלם דמי ביטוח רפואי עבור עצמך, בן הזוג שלך ואת התלויים שלך לאחר לאבד את העבודה שלך:
- קיבלת דמי אבטלה ששולמו על פי כל חוק פדרלי או המדינה במשך 12 שבועות רצופים כי איבדת את העבודה שלך.
- אתה מקבל את ההפצות במהלך השנה שקיבלת את דמי האבטלה או בשנה הבאה.
- אתה מקבל את ההפצות לא יאוחר מ -60 יום לאחר שהיית מועבר מחדש.
- הפצות הם לא יותר מאשר הוצאות השכלה גבוהה מוסמך שלך.
- ההתפלגות מיוחסת לסכומים שלא היו חייבים במס בעת ההמרה.
- החלוקה מיוחסת לסכומים שהומרו במשך 5 שנים לפחות.
למידע נוסף, קרא את הימנע מעונשי IRS על נכסי ה- IRA שלך .
שאלה שנענתה על ידי Denise Appleby , CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA
-> -אני פרש והעביר חלק הפצה הפנסיה שלי ROT IRA. אם אני מעל 55, האם אני עדיין זכאי לגיל 55 פטור?
החריג בן 55 חל רק על הפצות מתוכניות מוסמכות ו -403 (ב) חשבונות. לאחר הנכסים כבר זוכה IRA, כי הטבה זה כבר לא חל על הנכסים האלה. הזכרת כי אתה חלק את הפצה הפנסיה שלך רות '.
האם הפצה לא-מוסמכת של ROT IRA כפופה למסים או לעונשי הפצה מוקדמים?
יש להחיל את כללי ההזמנה על מנת לקבוע האם ההפצה כפופה למסים על הכנסה ו / או לעונש ההפצה המוקדם. על פי כללי הזמנה אלה, הפיצויים נלקחים ממקורות המימון לפי הסדר הבא: תרומות רגילות Roth המרות רווחים: הערה: סכומי ההמרה של רוט אינם נחשבים לפיצויים אלא לאחר חלוקת כל סכומי התרומות; הרווחים אינם נחשבים מופץ עד כל תרומה - ולאחר מכן כל המרה - כמויות חולקו אם ההפצה שלך מורכבת רק תרומות, הסכום הוא מס עונש חינם. אם ההפצה שלך כוללת סכומים המיוחסים לסכומי המרה, סכום זה יהיה כפוף לעונש ההפצה המוקדם, אלא אם כן חל
מה הם החריגים על עונש משיכה מוקדמת עבור חשבונות IRA?
בדרך כלל, אם אתה מתחת לגיל 59. 5 ואתה למשוך כספים מן ה- IRA המסורתי שלך, עליך לשלם עוד 10% עונש מס על הפצה זו של נכסים. ישנם מספר יוצאים מן הכלל, המאפשרים לך למשוך כספים מ IRA שלך לפני גיל 59. 5, ולהימנע 10% עונש.