a:

קוד המס של ארה"ב נותן טיפול דומה דיבידנדים ורווחי הון, אם כי זה ישתנה מעט בשנת 2013.

כיום, דיבידנדים רגילים ורווחי הון לטווח קצר על נכסים המוחזקים פחות משנה לשנה כפופים לשיעור מס הכנסה אחד. עם זאת, "דיבידנדים מתאימים" ורווחי הון לטווח ארוך נהנים משיעור נמוך יותר. דיבידנדים מוסמכים הם אלה המשולמים על ידי חברות זרות מקומיות או מקיימות, המוחזקות 61 ימים לפחות מתוך 121 ימי תחילת 60 יום לפני מועד הדיבידנד.

- במקרה של דיבידנדים מוסמכים ורווחי הון לטווח ארוך, יחידים בסכום המס של 25% ומעלה משלמים מס של 15%, ואילו אלה שבסוגריים נמוכים פטורים ממס כלשהו. החל משנת 2013, שיעור רווחי ההון לטווח הארוך יקפוץ ל -10% עבור בעלי הכנסה נמוכה ו -20% למשקיעים בסוגריים הגבוהים.

בינתיים, יחס מועדף נתון דיבידנדים מוסמך מוגדר להיעלם לחלוטין. החל בשנת 2013, אנשים יצטרכו לשלם את שיעור מס הכנסה על כל הכנסות הדיבידנד שהם מקבלים.

- בקנדה, הטיפול במס הוא קצת יותר פשוט, כי אין ניתוח של רווחי הון ודיבידנדים לקטגוריות שונות. במקרה של רווחי הון, התושבים משלמים את שיעור המס השולי שלהם, אבל רק על מחצית הסכום. בתנאים מסוימים, מכירת בית מגורים ראשוני פטורה ממס לחלוטין.

דיבידנדים גם לקבל יחס מועדף בקנדה, אם כי זה אולי לא נראה ככה על פני השטח. המשקיעים צריכים לשלם את שיעור המס השולי שלהם, ו -125% מהדיבידנדים חייבים במס. עם זאת, זיכויים לאומיים ו מחוזי (אשראי דיבידנד המס הפדרלי לבדה הוא 13% 33 של הסכום החייב) לעזור לקזז את החבות של אחד. כתוצאה מכך, המס בפועל יכול בסופו של דבר להיות נמוך משמעותית מס הכנסה של אחד.

הנה דוגמה. נניח שאתה בתוך 25% מס סוגר וקיבל $ 10, 000 דיבידנדים עבור השנה. הרווחים שלך הם "ברוטו" עד $ 12, 500, כך ההתחייבות המס הראשונית שלך הוא 3 $, 125. אבל אם אתה מניח 5% אשראי מחוזי מס, סכום זה מופחת על ידי $ 625 ($ 12, 500 x 0. 05 = 625 $) ו $ נוספים ($ 12, 500 x 0. 1333 = $ 1, 666. 25) ברמה הפדרלית. בסופו של דבר, חבות המס שלך הוא רק 833 $. 75, או 8. 3% מהכנסות הדיבידנד בפועל.