כמו כל חוזה קצבה, במקרה של קצבה משתנה המבטח מבטיח לשלם לך סכום בעתיד, בדרך כלל החל בגיל פרישה למשך שארית חייך. ההפרש בין קצבה קבועה לבין קצבה משתנה הוא הזדמנות להגדיל את התשלומים תקבל בסופו של דבר מהחוזה על ידי קבלת החלטות השקעה מתוך מגוון של אפשרויות השקעה המוצעים על ידי המבטח.

-> ->

סקירה של כללי המס

אותם כללי מס החלים על קצבאות קבועים חלים על קצבאות משתנה. הכסף שאתה מכניס לקצבה משתנה אינו מזכה אותך בניכוי; זה כמו להוסיף כסף לחשבון חיסכון בבנק. עם זאת, הרווחים שנוצרו על אפשרויות ההשקעה שתבצע הם מסים נדחים, כלומר אין מס על הרווחים עד שתקבל תשלומים לקצבה החל ממועד תחילת הקצבה או כאשר אתה לוקח חלוקות לפני תאריך תחילת הקצב. ב מס הכנסה, תשלומי קצבה נקראים "תשלומים תקופתיים" והפצות שאינן קצבה תשלומים נקראים "תשלומים nonperiodic. "הזמן שבו אתה מוסיף את הכסף שלך, לבצע את ההשקעות שלך ולצפות יתרת החשבון שלך לגדול נקרא שלב הצטברות. לאחר שתגיע לתאריך ההתחלה לקצבה (תאריך קבוע מראש, אשר לעתים קרובות עולה בקנה אחד עם הפרישה שלך) ולהתחיל לקבל תשלומים, זה נקרא שלב התשלום. במהלך שלב זה, אתה עשוי לקבל תשלומים למשך שארית חייך, או את החיים המשותפים שלך ושל המוטב לך שם, כגון בן זוג, או לתקופה קבועה, כגון 15 או 20 שנים. האדם הזכאי לקבל הטבות במהלך השלב payout נקרא annuitant.

בין קבלת תשלומים לקצבה או קבלת משיכות לפני מועד תחילת הקצבה, חלק מכל אחד מהם מטופל כהחזר של השקעתך בחוזה, ללא תשלום ממס, ורווחים על ההשקעה שלך , אשר מסים כהכנסה רגילה. בעיקרו של דבר, החלק ללא תשלום של כל תשלום נקבע לפי יחס ההשקעה שלך בחוזה ליתרת החשבון. ליתר דיוק, החלקים החייבים במס וחייבים במס של תשלומי קצבה מובאים באמצעות חישוב מיוחד על פי הכלל הכללי המוסבר בפרסום IRS 575. משיכות לאחר תאריך ההתחלה הקצבתי שאינו תשלומים תקופתיים, מטופלות בדרך כלל ככולן מורכבות מהכנסה רגילה; ללא הקצאה. הטיפול בהכנסה הרגילה חל ללא קשר לסוג ההשקעות שביצעת באמצעות קצבה משתנה או כמה זמן החזקת אותם בחוזה שלך.

- <->

סך כל התשלומים השנתיים מדווחים לך, וכן למס הכנסה על טופס 1099-R, הפצות מ פנסיה, קצבאות, פרישה, או חלוקת רווחים תוכניות, IRAs, חוזי ביטוח, וכו ' . בדרך כלל, הטופס יציג גם את סכום המס שלך, כך שאתה לא צריך להבין את זה על פי כללי כללי שתוארו קודם לכן.

הטבות מוות

חוזה קצבה משתנה עשוי לספק כי על המוות שלך אדם שאתה שם את המוטב של החוזה יקבל הטבות מוות חד פעמי. למרות זאת היא ירושה, המוטב חייב לשלם מס הכנסה על חלק התשלום עודף ההשקעה שנותרה בחוזה. זהו החלק הלא-משולם של העלות שלך עבור החוזה שלא היוו בחשבון בתשלומים ובמשיכות שקיבלת במהלך חייך.

שיקולים אחרים

מלבד כללי המס הבסיסיים, יש נושאים נוספים שיש לקחת בחשבון:

עמלות. קצבאות משתנות כרוכות בעלויות ניכרות בצורה של דמי ביטוח, אשר מכסה את כל הטבות מוות מובטחת, כמו גם דמי ניהול. עמלות אלה מבוססות על אחוז מהשווי בחוזה ומחילות אותו משנה לשנה; הם יכולים בממוצע על 2% או יותר בשנה (בהתאם חברת הביטוח וגורמים אחרים). לא ניתן לנכות סכומים אלה כהוצאות השקעה; הם הופכים לחלק העלות שלך (השקעה) בחוזה. (קרא קבלת הסיפור המלא על קצבאות משתנה. )

מס נוסף של Medicare. משלמי המסים בעלי הכנסה גבוהה חייבים לכלול את החלק החייב במס של קצבאות משתנות בהכנסות מהשקעותיהם לצורך חישוב מס ההכנסה הנומינלי נטו של 8%.

הפצות מוקדמות. אם אתה מקבל תשלומים תקופתיים או תשלומים nonperiodic לפני שאתה מגיע לגיל 59, 60, יש עונש של 10% על החלק החייב של התשלום. עם זאת, העונש אינו חל אם אתה הופך לחלוטין ומוגבלת לצמיתות לפני גיל זה. כמו כן, העונש אינו חל על מוטב המקבל תשלומים בגין מותך, בין אם אתה, או הנהנה, הם מתחת לגיל 59.

מסירת החוזה. אם אתה מסיר את החוזה, ופירוש הדבר הוא לפדות אותו לפני שתתחיל לקבל תשלומים לקצבה, חלק התשלום המייצג את ההשקעה שלך בחוזה הוא ללא תשלום; כל סכומים נוספים יהיו חייבים במס כהכנסה רגילה. בדרך כלל יש תשלום משמעותי כניעה לסיום החוזה שלך; החיוב אינו ניתן לצורכי מס.

אינך יכול לבטל כל מחיקה כאשר ערך החשבון יורד אם תמשיך להחזיק את החוזה. עם זאת, אם אתה נכנע זה, אתה יכול לקחת הפסד רגיל באותו זמן. ההפסד הוא ההבדל בין העלות שלך לבין מה שקיבלת על כניעה, פחות תשלום כניעה.

חילופים לחוזי קצבה אחרים. במקום לפדות קצבה משתנה כדי לקנות אחד עם תנאים טובים יותר (למשל, שכר שנתי נמוך יותר), ולשלם מס באותה עת על כל עלייה על ההשקעה שלך בחוזה, אתה יכול להחליף את החוזים במה הוא שנקרא 1035 חילופי (זה נקרא על שם סעיף קוד הכנסה פנימית המאפשר את זה).החליפין הוא ללא מס כל עוד annuteants זהים בשני החוזים. חברות הביטוח יכול לספק לך את הניירת לבצע את החליפין.

ניכוי. ניכוי על החלק החייב של תשלומי הקצבה שלך הוא אוטומטי, על בסיס שיעור החל על השכר כאילו אתה נשוי עם שלוש קצבאות ניכוי, גם אם אתה רווק, ובלבד המבטח יש מספר הביטוח הלאומי שלך. עם זאת, אתה יכול לבטל את ניכוי על ידי הגשת טופס W-4P, תעודת ניכוי עבור תשלומי פנסיה או קצבה .

השורה התחתונה

קצבאות משתנה אטרקטיבי מנקודת מבט מס בגלל תכונה דחייה המאפשר לך לדחות מיסוי על רווחי ההשקעה שלך. עם זאת, בשלב מסוים אתה, או המוטבים שלך, ישלם מס על ההכנסה שנצברו בחוזה. מה יותר, כל המס יהיה הכנסה רגילה ולא רווחי הון מסים יותר אם היית עושה את אותן השקעות בחשבון מס ולא באמצעות קצבה משתנה. לפני שתשקיע קצבה משתנה, לדון תמונה פיננסית אישית שלך עם יועץ פיננסי ידע.

לקריאה נוספת, ראה גם: מבוא לקצבה: קצבאות משתנות.