a:

היחס המשולב הוא דרך מהירה ופשוטה למדידת הרווחיות והבריאות הפיננסית של חברת הביטוח. היחס המשולב קובע האם חברת הביטוח מרוויחה יותר מהכנסותיה הנגבות ביחס לתביעות שהיא משלמת.

היחס המשולב מחושב על ידי הוספת יחס ההפסד וההוצאה. יחס ההפסד מחושב על ידי חלוקת ההפסדים שנגרמו, לרבות ההוצאה על התאמת ההפסד, בפרמיות שהורווחו. לפי בסיס מסחר מחושב יחס ההוצאה על ידי חלוקת הוצאות החיתום שהצטברו על ידי הפרמיה הכתובה נטו. על בסיס כספי מחושב יחס ההוצאה על ידי חלוקת הוצאות החיתום שהצטברו על ידי הפרמיות שהורווחו.

לדוגמה, חברת הביטוח ZYX צברה הוצאות חיתום בסך של כ 10 - מליון דולר, הפסדים והוצאות התאמה בסך של כ 15 - מליון דולר, פרמיה כתובה נטו בסך של כ 30 - מליון דולר ופרמיות שהורווחו בסך של כ 25 - מליון דולר.

חישוב היחס המשולב על בסיס פיננסי של ZYX על ידי הוספת ההפסדים שנצברו והוצאות התאמת ההפסד עם הוצאות החיתום שהצטברו. היחס בין הבסיס הפיננסי הוא 1, או 100% (10 מיליון דולר + 15 מיליון דולר) / 25 מיליון דולר). הבסיס הפיננסי נותן תמונה של הדוחות הכספיים השוטפים של השנה.

ניתן גם לחשב את היחס המשולב על בסיס מסחר, בו תחלק את ההפסדים שנגרמו והוצאות התאמת ההפסד לפי פרמיות שהורווחו, ותווסף להוצאות החיתום שהצטברו חלקי הפרמיה הכתובה נטו. בסיס הסחר המשולב של חברת הביטוח XYZ הוא 93, או 93% (15 מיליון דולר / 25 מיליון דולר + 10 מיליון דולר / 30 מיליון דולר).

תחת יחס הסחר המשולב, חברת הביטוח משלמת פחות מהפרמיה שהיא מקבלת. לעומת זאת, על פי היחס הפיננסי המשולב, חברת הביטוח משלמת את אותו סכום כמו הפרמיות שהיא מקבלת.

-> -