אין הפחתה של פטור ממס: המונח יש משמעות ספציפית בדיני המס, אשר תמיד נוחים. ממשלות הפדרלי, המדינה או המקומי ליצור אותם כדי לספק תועלת לאנשים ספציפיים, עסקים או ישויות אחרות במצבים מיוחדים. שורה תחתונה: אלה הזכאים להם לשמור על מסים.

השפעת הפטור יכולה להיות חיסור בבחינת מס הכנסה, הפחתת ערך הרכוש שבו יחושבו מסים על נדל"ן או בשלמות מסים על הכנסה עבור ארגונים המעודדים את האינטרס הציבורי, כגון סיוע לנזקקים או מתן חינוך. הנה מבט על סוגים שונים, החל עם אחד משלם המסים מקבל.

-> ->

פטור אישי

חוק המס הפדרלי נותן לכל אדם ניכוי בסיסי רק על היותו משלם המסים אשר מחזיר את התשואה; זה נקרא פטור אישי. הפטור האישי הוא ישן כמו מס הכנסה. הפטור האישי הראשון בסך 600 $ נוצר במהלך מלחמת האזרחים כאשר הוטל מס ההכנסה הראשון (מס הכנסה הוכרז מאוחר יותר כבלתי חוקתי). לאחר התיקון ה -16 לחוקה מותר מס הכנסה בשנת 1913, הראשון $ 3, 000 של הכנסה למשלם המסים היה פטור ממס. במהלך השנים הועלה סכום הפטור האישי על פי צורכי ההכנסה של הממשלה הפדרלית (לדוגמה, הוא גדל במהלך מלחמת העולם הראשונה ומלחמת העולם השנייה) והוריד כאשר אפשרי מבחינה פיסקלית.

סכום הפטור לשנת 2015 הוא 4,000 $. סכום הפטור יכול להיות מותאם מדי שנה על ידי IRS עבור האינפלציה.

ניכוי דומה ניתן לתבוע עבור אנשים אשר זכאים כמו תלויים משלם המסים (שנקרא פטור תלות). סכום זהה דולר ($ 4, 000 בשנת 2015) חל על כל תלות. ישנם שני סוגים של תלויים: ילדים זכאים וקרוב משפחה מתאימים. בדיקות שונות חלות על כל כיתה.

-> ->

• ילדים מוסמכים . זה כולל ילד של משלם המסים אשר מתחת לגיל 19 (או מתחת לגיל 24 אם סטודנט במשרה מלאה לפחות חמישה חודשים של שנת המס), אשר אינו מספק יותר ממחצית התמיכה שלו או שלה.
• קרובי משפחה מתאימים . זה כולל חבר של משלם המסים של מי שאין הכנסה ברוטו יותר מאשר סכום הפטור; בדיקות אחרות חלות.

מה שנקרא הכנסה גבוהה משלמי המסים עלול לאבד חלק או את כל היתרון של פטורים. הסכום הכולל של הפטורים שלהם הם בהדרגה כאשר ההכנסה שלהם השנה עולה על מגבלות שנקבעו.

פטורים אישיים ותלות מסוג זה עשויים להיות מותרים למטרות מס הכנסה. כמות הפטורים משתנה לפי מדינה.

פטורים ממס רכוש

המדינה ו / או היישובים עשויים להעניק לבעלי הקרקעות פטורים מסוימים ממסים על מקרקעין המגיעים על רכושם.פטורים נועדו לתגמל או להגן על סוגים מסוימים של בעלי בתים ולהפחית את כמות המסים ששולמו על הנכס. הנה כמה פטורים מס רכוש משותף:

• Homestead. פטור זה הוא עבור בעלי ביתם העיקרי. לדוגמה, בפלורידה פטור בית של עד $ 50, 000 חל על בעלי מגורים אשר פלורידה. הפטור אינו חל על בעלי בתי נופש במדינה.
• גיל ומוגבלות. קשישים ונכים עשויים להיות זכאים להפחתת מס רכוש. גיל לבד לא יכול להיות מספיק; יש צורך גם בהצגת צרכים כספיים. המונח "בכיר" שונה מיישוב (למשל, מדינת וושינגטון מציעה פטור החל מגיל 61).
• שירות ציבורי. ותיקי צבא רשאים לתבוע פטור ממס רכוש ביישובים מסוימים; ייתכן שתידרש נכות הנובעת משירות צבאי. הפטורים עשויים להימשך לאלמנה (ה) או להורים של חברי שירות נכים. ישובים מסוימים מציעים פטור למתנדבים (למשל, מחוזות מסוימים בניו יורק נותנים פטורים לכבאים מתנדבים ולעובדי אמבולנסים).

אלה אינם הפטורים היחידים העשויים להיות זמינים. אחרים עשויים לחול על שיפוץ בתים ישנים יותר, התקנת מערכות אנרגיה מתחדשת (למשל, פאנלים סולאריים) או להיות אלמנה (אה). חלק מהפטורים עשויים להיות מוגבלים לחלק ממסים על רכוש (לדוגמה, פטור STAR של ניו יורק חל רק על חלק מס בית הספר של הצעת החוק). ואם לוקחים פטור אחד לא מונע ממך לקחת אחרים (למשל במיאמי, מי שמקבל את פטור הבית יכול גם להיות זכאי לפטורים אחרים על היותו עיוור מבחינה חוקית ונכה נכה).

פטור ממס רכוש אינו אוטומטי. בעלי הנכס חייבים להגיש בקשה ולהוכיח זכאות.

ארגונים פטורים ממס

ארגוני צדקה, אגודות צדקה, ארגוני עובדים, איגודי סחר, ארגונים דתיים וגופים מסוימים אחרים פועלים למטרה מסוימת, שאינה כוללת את המטרה של רווח. החוק מאפשר לגופים אלה לפעול ללא כל חיוב במס הכנסה על ההכנסה שהם מקבלים בקשר לתפקיד הפטור שלהם (הם משלמים את אותם מסים על העובדים שלהם כמו כל עסק רווח). מעמד פטור ממס פירושו כי הכספים שהם מעלים אינם מטופלים כהכנסה שתחויב במס, אלא כתרומות שאינן ממוסות. התורמים יכולים לנכות תרומות רק לסוגים ספציפיים של ארגונים פטורים ממס. לדוגמה, תרומות לצלב האדום (ארגון 501 (c) (3)) ניתנות לניכוי, ואילו אלה לתא מסחר (ארגון 501 (c) (6) לא. ישויות אלה מקבלות מעמד פטורי ממס על ידי הגשת בקשה למס הכנסה. כללי דיווח מיוחדים חלים על מי שמקבל אישור ממס הכנסה. (לפרטים נוספים, ראה 5 שלבים כדי ליצור חברה ללא כוונת רווח פטורה ממס

.) אם ישות פטורה ממס יש הכנסה מעסק שאינו קשור לתכלית הפטורה שלה הנגזרת מפעילות שהיא מנהלת באופן קבוע, היא חייבת לשלם מסים על הכנסה זו כמו כל עסק אחר (נקרא מס הכנסה עסקי לא קשור, או UBIT).לדוגמה, אם קולג 'מפעיל בר קפה פתוח לציבור, פעילות זו יכולה להיות מטופלים כמו אחד מעורר UBIT (אם הקפה היה מוגבל לתלמידי המכללה זה לא יהיה בעיה). המס על הכנסות עסקיות לא קשורות הגיע בערך בשנת 1954 כי מס הכנסה חשד בצדק כי כמה חברות רווח היו פועלים במסווה של להיות פטור ממס ישות אבל לא יכול להוכיח את המקרה בבתי המשפט (המקרה המפורסם ביותר היה בבעלות אוניברסיטת ניו יורק בשנות ה -40 של CH Mueller ושות 'החברה המקרוני הגדולה ביותר באותה עת). השורה התחתונה

זה תמיד משלם לבדוק אילו פטורים ממס אתה עשוי להעפיל ולאחר מכן לנקוט פעולה מתאימה כדי להשיג את החיסכון המס שלך. (לקבלת דרכים אחרות לשמור על חשבון המס שלך, קרא את

7 ניכויים מס ביותר להתעלם

.)