a:

ההתאמה הבנקאית היא תהליך הכרחי לזיהוי טעויות אפשריות, הונאות או אי סדרים, והיא מאפשרת לחברה לבצע התאמות נאותות במאזן החשבון הכספי שלה. פיוס בנק מספק תיעוד חיצוני בלתי תלוי של תזרימי המזומנים של החברה.

ניהול מזומנים תקין הוא תרגול חיוני עבור כל עסק. כדי להישאר כלכלית ממס וצליל, העסק צריך להבטיח כי תמיד יש מספיק מזומנים על ידו כדי לעמוד בהתחייבויות הפיננסיות שלה. אלמנט נוסף של ניהול מזומנים טוב הוא לראות כי במזומן סרק מושקע להרוויח איזה סוג של חזרה. גזבר החברה צריך לבחון באופן שוטף את תזרימי המזומנים של החברה ולנסות לחזות תקופות שבהן לחברה יש עודף מזומנים או כאשר תזרימי המזומנים של החברה עלולים להיות נמוכים באופן בעייתי.

-> ->

רוב החברות להכין תקציב מזומנים מפורט כי נבדק ומעודכן על בסיס קבוע. תקציב המזומנים קובע את תזרימי המזומנים היוצאים והזרמים על פני תקופת זמן נתונה כחלק מתוכנית ניהול המזומנים של החברה.

בנוסף לתקציב המזומנים, חברות בדרך כלל להגדיר מספר מדיניות בקרת מזומנים כחלק ניהול תזרים מזומנים. מדיניות בקרת מזומנים מבטיחה כי הגישה למזומן של החברה מוגבלת לאנשי צוות מתאימים, כי חובות הפיוס הכספי מוקצות לגורמים מתאימים וכי תקני האחריות שנקבעו. חלק מהפוליסות הנפוצות לבקרת מזומנים מסדירות את הטיפול בקבלות ממכירת מזומנים, טיפול בדואר המכיל המחאות או חשבוניות, טיפול בפיקדונות בבנקים, רישום תשלומים שהתקבלו ובקרות לגבי תשלומים במזומן. בקרות תשלום מזומנים בדרך כלל לכסות נהלים המחאה או תשלומים בכרטיס אשראי, טיפול במזומן קטנטן ותיעוד תמיכה עבור תשלומים במזומן.

->

פיוס בנק מוסיף מרכיב חשוב למדיניות השליטה במזומן של החברה על ידי אימות תזרימי המזומנים והזרמים של החברה עם מקור חיצוני של רשומות תזרים מזומנים. מחלקת החשבונאות מייעדת אדם שאינו מעורב באופן שוטף בטיפול במזומנים ותשלומים במזומן כדי ליישב את דוחות הבנק של החברה מדי חודש. מדיניות בקרת מזומנים זו מרתיעה הונאה על ידי מתן אימות עצמאי על ידי אדם שאינו מעורב בטיפול במזומן.

תהליך ההתאמה הבנקאי משווה את רשומות הבנק לרשומות החברה ומפייס את כל ההבדלים. השלב הראשוני בפיוס הבנק משווה את יתרת החשבון במזומן על דוח הבנק החודשי עם יתרת המזומנים המופיעה בספר החשבונות הראשי של החברה. שני המאזנים לעתים קרובות שונים. ההבדלים נובעים בדרך כלל מפיקדונות שנרשמו על ידי החברה, אך עדיין לא נרשמו על ידי הבנק, ופריטים שנרשמו על דוח הבנק, אך עדיין לא נרשם על ידי החברה.פריטים אלה הבנק יכול לכלול דמי בדיקה לא מספיקים, חיובי שירות בנק או ריבית ששולמה לחשבון.

בנוסף להשוואה הבסיסית של יתרות, כמה חברות גם להשוות את מספר החיובים שנרשמו על ידי הבנק עם מספר התשלומים שנרשמו החברה כמו בדיקה נוספת על הונאה או טעויות.