a:

אג"ח קונצרניות חייבות במס דרך הריבית שנצברה על איגרת החוב, באמצעות רווחי הון או הפסדים שנצברו במכירה מוקדמת של האג"ח, וכן בהנפקת ניירות ערך מקורית. סך המסים המגיעים על כל אחד מרכיבים אלה מסתכם בסכום השווה לסך המסים המגיעים על אג"ח קונצרניות.

הריבית שאתה מרוויח אג"ח קונצרני כפוף הן מס הכנסה הפדרלית מס הכנסה המדינה. אלה הם מסים רגיל המוטל על אג"ח קונצרני מסורתי. תשלומי הריבית ידועים בדרך כלל הן בגודל התשלום והן בעיתוי התשלום, דבר שיאפשר לבעל האג"ח לחשב את הסכום המדויק של המסים שהוא חייב על הריבית.

המיסים המגיעים על רווחי הון או הפסדים נמוכים פחות מהמסים החייבים בריבית, משום שמשקיע יכול לקבל רק רווחי הון מאג"ח קונצרניות אם ימכור את האג"ח לפני מועד הפירעון. אם משקיע יחליט למכור איגרת חוב לרווח לפני מועד הפירעון שלו, הסכום שהמשקיע יקבל מעל מחיר הרכישה המקורי ייחשב לרווח הון ומוטל בשיעור המס הרגיל של המשקיע. אם המשקיע ימכור את האג"ח לאחר יותר משנה לאחר הרכישה, אך עדיין לא הבשילה, הוא יחויב במס בשיעור הרווח הארוך.

במקרים מסוימים, איגרת חוב מונפקת במחיר נמוך משמעותית מערכן הנקוב. כאשר זה קורה, כגון רכישת איגרת קופון אפס, ההפרש בין הערך הנקוב לבין מחיר ההצעה הראשונית ידוע כהנחה המקורית, והוא כפוף למסים. סוג זה של מס מסובך, ועל המשקיע להתייעץ עם מס מקצועי אם הוא שוקל לרכוש אג"ח עם הנחה מקורית הנחה.

-> -