a:

איגרות חוב ממשלתיות וממשלתיות הן המכשירים החייבים הנפוצים ביותר עם ערכי הפנים הרשומים, למרות שישנם גם אחרים. כללי המיסוי שונים בין סוגי האג"ח השונים, במיוחד בכל הנוגע לנושאי חוב ממשלתיים, כגון אג"ח של קופון אפס. עבור כל אגרת חוב רגילה, הערך הנקוב משמש לקביעת רווחי או הפסדי השקעה. משקיעים הרווחים מאיגרות חוב - בין אם על ידי הכנסות ריבית, רווחי הון או הנפקה מקורית - משלמים מסים על רווחיהם.

- <->

Face Value

מניות מונפקות מבחינה טכנית עם ערך נקוב, אך רוב הפניות ערך נקוב בעולם ההשקעות מדברים על אג"ח. הערך הנקוב של אגרת חוב שווה לסכום הכסף ששולם לבעל האג ח "במועד הפירעון.

ערך פנים ומיסוי

U. איגרות חוב ממשלתיות אינן חייבות במס במדינה וברמה המקומית. ניירות ערך מוניציפאליים מסוימים פטורים ממסים פדרליים. לפני השקעה בכל חוב החוב, הקפד להתייעץ עם מס הכנסה מקצועי כדי לקבוע את החשיפה המס האפשרית.

מיסוי על אג"ח קונצרניות הוא פשוט יחסית. הכנסות הריבית שהתקבלו מאיגרות חוב קונצרניות כפופות למס הכנסה פדרלי ומדינתי. תשלומי הריבית מבוססים על שיעור הקופון, אשר עצמו הוא אחוז מבוסס אחוזים של הערך הנקוב. אם מחזיק אג "ח מוכר איגרת חוב ומקבל רווח הון (נמכר יותר ממה שנרכש,) הערך הפנקסני אינו גורם במישרין אלא בהשפעה על מחיר הרכישה והמכירה. מסים על רווחי הון מבוססים על הסכום בפועל של הרווח מהמכירה.

כמה אג"ח קונצרניות מונפקות בהנחה משמעותית מערכן הנקוב. ההפרש בין הערך הנקוב למחיר ההנפקה נקרא ההנפקה המקורית. מחזיקי אגרות החוב משלמים מסים על חלק מההנפקת ההנפקה המקורית בכל שנה שהם מחזיקים באג"ח.