הפסד הפסדים על השקעות במס היא אסטרטגיה המסייעת להפחית את ההכנסה החייבת גם לשפר את ההחזר שלך. כדי להכיר בהפסד הון לצורכי מס, עליך לחסל את הפוזיציה בפועל במהלך שנת המס. (ראה גם: השוואת שיעורי ההו ן לזמן ארוך מול קצר מועד). כל הפסד שטרם מומש מההשקעה אינו ניתן לניכוי.

הפסד מס מכירת

הרבה הפסד מס המכירה קורה לקראת סוף השנה הקלנדרית, אבל זה שווה לשים לב וללכוד הפסדים מס לאורך כל השנה כפי שאתה לאזן מחדש או להחליף עמדות בתיק שלך. הפסדים משמשים קודם לקיזוז רווחי הון אחרים. אז עד $ 3, 000 עבור זוג נשוי הגשת משותפת ($ 1, 500 עבור הפרט או נשוי תיוק בנפרד) בשנה ניתן להשתמש כדי לקזז את ההכנסה החייבת אחרת. לדוגמה, אתה מבין $ 5, 500 הפסדים לטווח ארוך במהלך השנה ובזמן המס להשתמש $ 2, 000 כדי לקזז רווחי הון אחרים ו $ 3, 000 כדי לקזז הכנסה רגילה. אם הרווח שלך לטווח ארוך ההון הוא 20% ואת שיעור המס הפדרלי יעיל שלך הוא 25%, 5 $, 500 הפסד מופחת על ידי $ 1, 150 בתוספת חיסכון על מסים המדינה (אם רלוונטי). אז את $ 500 בשימוש הפסד יכול להיות מועבר קדימה שנים מס עתידיים. למרבה הצער הפסדים לא להעביר במוות. (ראה גם: האם הפסד מס הכנסה באמת עובד?)

-> ->

לשטוף כלל מכירה

בעת ההכרה הפסדים מס, אתה צריך להיות זהיר כי אתה לא מפעיל מכירה לשטוף. מכירה שוטפת הינה כאשר השקעה נמכרת בהפסד ואותה השקעה או "מהותית" זהה נרכשת או 30 ימים קלנדריים לפני או לאחר המכירה. אם זה יקרה, מתרחשת מכירה לשטיפה. עם בסיס חדש עלות בסיס הדיווח כי מס הכנסה יש להכניס לתוקף, יותר ויותר משקיעים הולכים למצוא את עצמם לאחר שבוצעו המכירות לשטוף. (ראה גם: איך משלמי המסים יכול לעשות למכירה משפטי.)

כאשר מתרחשת מכירה שוטפת בחשבון שאינו כשיר, העסקה מסומנת והפסד מתווסף לעלות העלות של ההשקעה המהותית שרכשת. אם תמשיך לסחור בהשקעה זהה או דומה, ההפסד יבוצע עם כל עסקה עד שהמיקום יחוסל במלואו במשך יותר מ -30 יום. תקופת ההחזקה של ההשקעה (רווח הון קצר או ארוך) נקבעת על ידי הכללת הרכישה המקורית (או רכישות) שנמכרו בהפסד. שלא כמו רווחים והפסדים אחרים החייבים במס, מכירה לשטיפה אינה קשורה לשנה קלנדרית ספציפית ואת הכללים להגביל כאשר משקיע יכול לזהות את ההפסדים.

השקעות הכפופות להוראות מכירה

כלל מכירת השטיחים חל על מניות, אג"ח, קרנות נאמנות, תעודות סל ואופציות (כל השקעה עם מספר CUSIP) בחשבונות תיווך שאינם מוסמכים ו- IRA .

מניות, מניות מועדפות ואופציות של תאגידים שונים, כמו גם איגרות חוב עם מנפיקים שונים, נתפסות על ידי מס הכנסה כבלתי זהה באופן משמעותי. עם זאת, IRS פרסום 550 מציין כי תאגידים עשויים להיחשב זהים באופן משמעותי אם הם קודמו או תאגיד עוקב ב רה-ארגון. הכללים חלים גם על מכירות קצרות.

על פי פרסום IRS 564, קרנות נאמנות אינן נתפסות כמשמעותיות במידה ניכרת לקרנות שהונפקו על ידי חברה אחרת. קרנות נאמנות רבות, כגון קרנות אינדקס, יכולות להיות בעלות אחזקות דומות מאוד. עד כה ה- IRS לא התמקד באמת במכירת קרנות נאמנות ובקרנות סל.

אם יש לך יותר מחשבון אחד

כאשר למשקיע יש כמה חשבונות, כולל IRAs ו ROT IRAs, לשטוף כללים החלים על המשקיע ולא על החשבון. תקנות IRS דורשים מתווכים לעקוב ולדווח המכירות לשטוף של אותו מספר CUSIP באותו חשבון לא מוסמך. עם זאת, המשקיעים אחראים למעקב ולדיווח על כל מכירות המתרחשות בחשבונות אחרים (שלהם ושל בני זוגם) שהם שולטים בהם, מה שעלול להפעיל את כלל מכירת השטיפה ב- IRS.

אסטרטגיות

תלוי אם אתה מניות הפרט, קרנות נאמנות או קרנות הנסחרות, יש אסטרטגיות אתה יכול להשתמש כדי לעזור לנהל את הרווחים ואת ההפסדים החייבים תוך הימנעות מכירת לשטוף. (ראה גם: היתרונות והחסרונות של מס שנתי הפסד מס).

אם אתה בעל מלאי בודד עם הפסד, אבל לא רוצה להיות מחוץ לשוק, אחת הדרכים להימנע המכירה לשטוף היא על ידי יצירת רכישה נוספת ולאחר מכן מחכה 31 ימים כדי למכור את המניות שיש להם הפסד. עם זאת, אסטרטגיה זו יכולה להגדיל את החשיפה שלך ואת הסיכון בענף.

אתה יכול גם פשוט לחסל את מחזיק, להכיר את ההפסד ולאחר מכן מיד לקנות השקעה דומה שמתאים המטרה ההשקעה שלך או הקצאת תיק. דוגמאות לכך הן מכירת קוקה קולה ורכישת פפסיקו או מכירת קרן ואנגארד 500, וקניית מדד ה- VANARDARD Total Index Index.

השורה התחתונה

כולם עושים טעויות. אבל אנשים רבים מחזיקים לאבד עמדות במשך שנים, רציונליזציה כי ההשקעה יתאושש ובסופו של דבר להראות רווח. זה לעתים קרובות הגיוני למכור עמדות להקצות מחדש את הכספים. קציר הפסדים המס יכול לעזור לקחת חלק העוקץ מתוך גביית מסים על רווחים או הרגש של הודאה כי השקעה פשוט לא הסתדר.