עם סוף השנה מתקרב, מומלץ לבדוק את חשבונות המס של הלקוח שלך עבור הפסדי הון. זה לא אומר באופן אוטומטי כי כל ההפסדים יש לקחת בעיוורון, אבל אלה הפסדים יכול להיות כלי התכנון בניהול תיק הלקוחות שלך ואת המס הכולל שלהם ואת המצב הכספי.

סה"כ רווחים והפסדים

תמיד כדאי לעקוב אחר רווחים והפסדים לצורכי מס של הלקוח על החזקות כגון מניות בודדות, תעודות סל (ETF) וקרנות נאמנות. לאחר מכן לקבוע אילו רווחים והפסדים לטווח ארוך וקצר כמו יש כללים לגבי התאמת אותם ונושאת הפסדים שאינם בשימוש בשנים הבאות. בתהליך זה, אל תשכח על כל רווחי הון הפצות מקרנות נאמנות או תעודות סל. לעתים קרובות, אתה יכול ללכת לאתר האינטרנט של המשרד כדי לקבל אומדן של סוף השנה רווחי הפצות הון. (לפרטים נוספים, ראה: 5 חששות מס למעלה לקוחות הפנים .)

-> ->

רווחים והפסדים מתואמים

הוסף את רווחי ההון לטווח ארוך של הלקוח והתאם אותם כנגד הפסדי הון לטווח ארוך. כמו כן עם רווחי הון לטווח קצר והפסדים. אם התוצאה נטו היא חיובית עבור רווחים לטווח ארוך ורווחים לטווח קצר הלקוח ישלם מסים על כל אחד על שיעורי הרווח לטווח הארוך המתאים שיעור המס הרגיל שלהם על הרווחים לטווח קצר. תמורות אחרות של תהליך התאמה זה מאפשרות הפסדים מסוג זה או אחר לשמש כדי לקזז רווחים משני הסוגים.

במידה והפסדי הון עולים על רווחי הון בכל שנה נתונה, עד ל - $ 3,000 מההפסדים העודפים ניתן להשתמש בקיזוז הכנסות אחרות. כל עודף רווחים מעל ומעבר לרמה זו ניתן לבצע קדימה בשימוש בשנים הבאות.

מיסים על רווחי הון

השקעות המוחזקות למשך שנה ושנה לפחות חייבות במס על שיעורי רווחי הון גבוהים מועדפים בעת מכירתן. שיעורים אלה יכולים להיות נמוכים כמו 15% ו טווח עד 20% מבוסס על סוגר הלקוח שלך. בנוסף, לקוחות הכנסה גבוהה יהיה כפוף היטל מס 8% Medicare על רווחי הון גם כן. עבור 2016 זה בעיטות עבור filers יחיד עם שינוי ברוטו מותאם מותאם (MAGI) של 200 $, 000 או גבוה יותר עבור זוגות הגשת משותפת עם MAGI של $ 250, 000 או יותר. עבור אלה אשר נמצאים 10% -15% מס הכנסה השוליים מס אין מס רווחי הון. (לפרטים נוספים, ראה: טיפים מס יועצים פיננסיים .)

רווחי הון לטווח קצר מסים כהכנסה רגילה וללקוחות רבים שיעור זה יהיה גבוה משמעותית משיעורי הרווח הנקי לטווח ארוך.

אסטרטגיה להשקעה

קצירת מסים היא אסטרטגיית השקעה, מימוש הפסדים לחסוך קצת על מסים לא צריך להיות מטרה בפני עצמה. עם זאת, שימוש הפסדים מס במהלך אחזקה רגילה תיק פעילויות מעקב כגון איזון הגיוני.לדוגמה, אם הלקוח שלך יש הפסד על ההשקעה כי היא מחלקת הנכס שבו הם צריכים למכור כמה נכסים בכל מקרה, זה המצב האידיאלי. כל שעליך לעשות הוא למכור את מחזיק ולהשתמש התמורה לרכוש השקעות אחרות בתחומים שיש להגדיל כדי להביא את התיק הכולל שלהם בחזרה לאיזון.

למרבה הצער, דברים לא תמיד זה פשוט. בעוד מסתכלים על תיק של הלקוח שלך עלול להיות הפסדים השקעה שלא מומשו כי לא בהכרח להשאיל את עצמם לאזן מחדש. יש כאן כמה אפשרויות. האחת היא למכור את הנכס כדי להבין את ההפסד ולקנות משהו אחר באותה מחלקת נכסים כדי לשמור על הקצאת הנכסים של הלקוח בטקט. לדוגמה, אם הלקוח יבין את ההפסד שלהם בכספי נאמנות גדולים המנוהלים באופן פעיל, הם עשויים לקנות מניות של S & P 500 מדד הקרן כדי לשמור את הכסף שהוקצה זה סוג הנכס.

שטפו כללי מכירה

כאשר קצירת הפסדים מס עבור לקוח, היזהר כללי המכירה לשטוף. כללים אלה מצביעים על כך שלמשקיע אסור לקנות מניות של אותה החזקה או החזקה זהה במהותה במשך 30 יום לפני המכירה ולאחריה. הפרת כללים אלה תבטל את היכולת לנכות את ההפסד. חלק האחזקה המהותי הזה יכול להיות פתוח לפרשנות. דוגמה ברורה תהיה מכירת S & P 500 קרן מ ואנגארד במחירי הפסד, רק כדי לקנות אחד מתוך פידליטי השקעות בתקופה זו. (לקבלת מידע נוסף, ראה: כיצד יועצים יכולים לקבל יחסי ציבור טובים במהלך עונת מס .)

זה מרחיב על חשבונות אחרים. אם תהיה הפרה למכור את S & P 500 קרן בחשבון הלקוח של הלקוח ולאחר מכן לרכוש את ה- IRA שלהם בתוך מסגרת הזמן 61 יום.

חלוקות קרנות נאמנות

כאשר עושים את החישובים האלה, אל תשכחו להביא בחשבון כל הפצה של רווחי הון מקרנות נאמנות ותעודות סל המוחזקות בחשבונות חייבים במס.

השורה התחתונה

קצירת מסים עבור לקוחות עם החזקות במס יכול להיות דרך טובה להשתמש הפסדים ההשקעה כדי להפחית את המסים שלהם. זה הגיוני ביותר אם נעשה בהקשר של ניהול אסטרטגיית ההשקעה של הלקוח, כגון חלק בתהליך האיזון. בעוד קצירת מסים היא לעתים קרובות מוקד של תכנון בסוף השנה, אסטרטגיה זו יכולה וצריכה לשמש לאורך כל השנה. (לקבלת מידע נוסף, ראה: הצג את הלקוחות שלך עם סקירה של סוף שנה .)