ה- SEP-IRA מת. לפחות זה צריך להיות עבור כל בעל היחיד שמחפש את הרכב הפרישה הטוב ביותר. יש מעט מאוד תקלות בטריקה בתעשייה הזו, אבל בחירת 401 (K) עצמאית (הידועה גם בשם "עצמאית 401" (k) או סולו -401 (k)) על פני ה- SEP IRA היא בבירור אחת מהן. אם אתה הבעלים הבלעדי ואתה רוצה למקסם את התרומות פרישה עם העלות הנמוכה ביותר ואת הגמישות הגבוהה ביותר, לבדוק את חמש הסיבות מדוע הפרט 401 (K) עשוי להיות מתאים לך. (לקריאת רקע, ראה 401 (k) תוכניות עבור בעל עסק קטן .)

- היתרון של הפרט 401 (K) הוא כי התרומות המקסימליות לפני המס הם גבוהים יותר בכל רמה של הרווח הנקי לפני ניכויים תוכנית מתאימים עבור הפרט 401 (K) מאשר SEP IRA. איור 1 מציג את התרומות המקסימליות ברמות הכנסה שונות וממחיש כי ההבדל בין השניים יכול להיות משמעותי.

לדוגמה, ב $ 50, 000 של הרווחים נטו, אדם יכול לתרום עד 31 $, 293 על הפרט 401 (K) בעוד SEP IRA הוא maxed החוצה רק ב $ 9, 293. זהו הבדל $ 22, 000 לטובת הפרט 401 (K). איור 2 מראה כי הפרט 401 (K) התרומות המקסימליות עולה בהרבה על אלה עבור ה- SEP IRA עד הרווח הנקי לעלות על 175,000 $. בשלב זה, ההבדל פוחת אך עדיין לטובת הפרט 401 (K) ב 5 $, 500 ב את הסכום המרבי המותר. הסיבה לכך היא כי הפרט 401 (K) יש את התוספת למעלה עבור אנשים מעל 50 בעוד SEP IRA לא. -> ->

השתכרות נטו לפני תוכנית מסומנת ניכויים

מקס עצמאית 401 (k) תרומה

מקס SEP IRA תרומה

עצמאי 401 (k) - SEP IRA

$ 50, 000 < $ 31, 293	$ 9, 940	$ 22, 000	$ 100, 000
$ 40, 587 <$ $ 18, 587 <$ $ 22, 000 <$ $ 150, 000 <$ 279 <$ $ 28, 273	$ 22, $ $ 175, 000 <$ $ 54, $ 38, $ $ $ 960> $ 999, $ 48, 006 <$ $ 8, $ 499, $ 495, $ $ 54, 500 <$ $ 49, 000 <599> $ 5, 500	איור 2	עצמאית 401 (k) מכה את ה- IRA SEP עבור תרומת התוכנית המקסימלית לא משנה מה הרווח הנקי. עבור הבעלים הבלעדית החיים במדינות מס הכנסה גבוהה עבור אלה עם מקורות חיצוניים נוספים של הכנסה, ההבדל הזה יכול להיות ההבדל בין החזר לבין הצעת חוק בזמן המס. אתה צריך גם לזכור כי הבדל זה הולך לקרות כל שנה אז זה יכול להיות ההבדל בין מאות אלפי דולרים בתוכנית הפרישה שלך במהלך הקריירה שלך.
יתרון מס '2: תרומות האם משועבדים והלוואות מותרים	תרומות עצמאיות 401 (k) אינן חובה בכל שנה. זה מאפשר לבעלים הבלעדי לנהל את תזרים המזומנים שלהם ולתרום את הסכום המקסימלי בשנים טובות תוך תרומה פחות או שום דבר בכלל צריך לקחת את העסק בתורו לרעה. בנוסף, הבעלים יכולים לקחת הלוואות של עד 50 $, 000 או 50% משווי ההטבות בתוכנית, לפי הנמוך.	בעוד SEP IRA אין תרומות חובה, אין לה הוראות כגון הלוואה. את היכולת לקחת הלוואה ללא מס מן הפרט שלך 401 (K) במקרים של חירום לא צריך להיות דחה כפי טריוויאלי, כמו הבעלים הבלעדי לעתים קרובות יש הכנסה משתנה מאוד משנה לשנה. (לקבלת מידע נוסף על אפשרות זו, קרא	לפעמים זה משלם ללוות מ 401 שלך (k)
ו	8 סיבות לעולם לא ללוות מ 401 שלך (k)	)	יתרון מס '3: נוחות, עלות נמוכה וגמישות
הן הפרט 401 (K) ו SEP IRA קל לפתוח ולנהל. אם נפתח ב ברוקר הנחה, אפשר להיות כמעט ללא עלות אחרת מאשר המסחר. שניהם גמישים מאוד כשזה מגיע להשקיע. בנוסף, נכון לשנת 2010, לא הפרט 401 (k) ולא את SEP IRA דורש כי טופס טופס 5500 עם מס הכנסה פנימי בתנאי התוכנית שלך מכיל פחות מ 250 $, 000 בשווי של נכסים.	יתרון מס '4: רוט אסטרטגיה ההמרה	יתרון נוסף של הפרט 401 (K) היא כי בניגוד SEP IRA, זה לא נחשב כאשר מעריכים את עלות פרו-רטה עבור המרה רוט. בואו נסתכל על דוגמה.	נניח שיש לך SEP IRA עם $ 100, 000 ועוד IRA מסורתית עם $ 75, 000, $ 30, 000 מהם תרומות שאינן השתתפות עצמית. אם אתה ממיר את סך הכל IRA המסורתי בשווי $ 75, 000, אתה רק יוכל להוציא בערך 17% ($ 30, 000 / $ 175, 000) של המרה מן ההכנסה הרגילה. למה? כי ה- IRS מחייב אותך פרו- rate תרומות שאינן השתתפות עצמית בכל יתרות IRA שלך כולל SEP IRA.
עכשיו, נניח שבמקום שיש SEP IRA יש לך 401 אישי (K) עם $ 100, 000 ואתה עדיין יש IRA המסורתי עם $ 75, 000, $ 30, 000 מהם תרומות שאינן השתתפות עצמית. אם אתה ממיר את סך הכל IRA המסורתי בשווי 75 $, 000, אתה יכול להוציא 40% ($ 30, 000 / $ 75, 000) של ההמרה מן ההכנסה הרגילה מאז הפרט 401 (K) אינו נכלל פרו תַחשִׁיב. בשני המצבים, אתה ממיר $ 75, 000 ל- ROT IRA, אבל עם הפרט 401 (K) אתה משלם פחות מסים היום כי אתה רק להכיר $ 45, 000 ($ 75, 000 * (1-0 40)) לעומת הדוגמה עם SEP IRA שבו היית מוכר $ 62, 250 ($ 75, 000 * * (1-0 17.)) בהכנסה חייבת.	אם אתה רוצה, אתה יכול אפילו לקחת את זה צעד נוסף ולהעביר את כל הכסף preax מ IRA המסורתית לאדם 401 (K). אז היית $ 145, 000 ב 401 בודדים (K) ו 30 $, 000 ב IRA המסורתי שלך אשר 100% יהיה תרומות שאינן ניתנות לניכוי.במקרה זה, ניתן להמיר את $ 30, 000 IRA מסורתית להוציא 100% מההמרה מן ההכנסה הרגילה, מה שהופך את זה המרה ללא תשלום רוט רוט. (לקבלת מידע נוסף, ראה	פשוט מתמטיקה מס של רוט המרות	)
יתרון מס '5: רוט אישי 401 (K)	אם אתה סוגר מס נמוך היום יעדיף כדי לשלם את המסים אבל הם עדיין מעוניינים למקסם את החיסכון שלך פרישה, אתה יכול לבחור יש את העובד השכר חלק דחיית תרמו לאחר מס לתוך רוט אישי 401 (K) בעוד התרומה המעביד הוא תרם לפני מס בתור אדם מסורתי 401 (K). SEP IRA אין אפשרות כזו.	השורה התחתונה	במקרים רבים, הפרט 401 (K) הוא חלופה טובה יותר עבור ה- IRA SEP עבור הבעלים הבלעדי. אם אתה עושה תרומות ל SEP IRA, אתה צריך לדעת כי המועד האחרון לפתיחת 401 אישי (K) הוא 31 בדצמבר, לעומת הגשת מס עבור ה- IRA SEP. אם אתה בעל הבלעדית, לשקול לפתוח את 401 (K) אישי היום.
איך היא משמעותית פעילות רווחית (SGA) מחושב עבור מי הבעלים של העסק שלהם? להבין את המשמעות של פעילות רווחית משמעותית כפי שהוגדר על ידי מינהל ביטוח לאומי וללמוד איך זה מחושב. מה הם היתרונות של 401 (K) עצמאית / אישית? להבין את היתרונות של הפרט 401 (K) פרישה תוכנית החיסכון וכיצד הוא שונה מסורתיים IRA מבוסס תוכניות פרישה לעצמאים. מי זכאי / ת 401 (K) עצמאית / פרטית? לתרום עצמאית או סולו 401K תוכנית לנצל את ההזדמנות כדי לחסוך כסף רב ככל האפשר לקראת הפרישה העתידית שלך.