חשבונות פרישה בודדים בירושה (IRA) היו מזה זמן רב שיטה המאפשרת למוניצים לא-ספונטליים לרשת את חשבון ה- IRA ולאפשר לחשבונות להמשיך לצמוח על בסיס נדחה למס לאורך זמן. בשנת 2007 שונו הכללים על מנת לאפשר למובטלים לא-זוגיים של 401 (k) ותוכניות פרישה לתרומות מוגדרות דומות לטפל בחשבונות אלה באופן דומה.

ירושה IRA יסודות

הנהנים של IRA של IRA יש אפשרות לקחת את החשבון ולנהל אותו כאילו זה היה החשבון שלהם, כולל חישוב של הפצות המינימום הנדרש (RMD). עבור non-spotal מוטבים חשבון IRA שעבר בירושה יכול לספק להם מספר אפשרויות, כולל היכולת למתוח את IRA לאורך זמן על ידי נותן לו להמשיך לגדול מס נדחים. RMDs יחולו ואת הכללים נדון להלן. (לקבלת מידע נוסף, ראה: כיצד לחשב הפצות מינימליות מינימליות .)

חשוב כי מחזיקי חשבון IRA שרוצים לעזוב את חשבונותיהם למוניטין שאינם זוגיים לעבוד עם קסטודיאן שמבין את הכללים המורכבים סביב חשבונות אלה. עם רוב הקסטודיאנים הגדולים זה לא צריך להיות בעיה. חשוב גם כי הנהנים החשבון להיות מודעים האפשרויות שלהם על מנת להבטיח כי הם לא בכוונה להפעיל אירוע במס. עבודה עם יועץ פיננסי ידע הוא רעיון טוב במצבים אלה.

הנהנים של IRA מורשת יש אפשרות לפתוח חשבון IRA בירושה, לוקח חלוקה אשר יהיה חייב במס או ויתור על כל או חלק של ירושה אשר יגרום כספים אלה כדי לעבור זכאים אחרים מוטבים. IRAs מסורתית, רוט IRAs ו SEP-IRAs ניתן להשאיר את הנהנים שאינם זוגיים בצורה זו. שינוי כלל לשנת 2015 אומר ההגנה נושה בעבר העניק ירושה IRA היה פסק בטל במקרה בית המשפט האחרונות. חשבונות IRA בירושה לא יכול להיות commingled עם חשבונות IRA אחרים שלך למרות המוטב יכול שם המוטבים שלהם על מותם. (לקבלת מידע נוסף, ראה: ייעוץ לחיסכון מס עבור מחזיקי IRA

בירושה 401 (k) כללים

לפני שינוי הכללים בשנת 2007 את האפשרות למוניטין שאינם ספונטניים לשים בירושה יתרות עבור 401 (k), או תוכנית דומה כגון 403 (ב) ואחרים, לתוך IRA מורשת לא היה קיים. הכללים השתנו כדי לאפשר למוטבים אלה לגלגל בירושה שלהם 401 (k) יתרות ישירות לחשבון IRA בירושה. תוכניות מסוימות יאפשר מוטבים שאינם זוגיים לעזוב את האיזון בתוכנית ולקחת RMDs על החיים של המוטב או יאפשר המוטב להשאיר את הכסף בתוכנית עד חמש שנים לפי זמן שבו הם חייבים גם לקחת הפצות או להתגלגל לתוך חשבון IRA שעבר בירושה.

חשוב לציין כי כלל זה לא עשה את היכולת לעשות את זה אופציה חובה עבור תוכניות פרישה להציע. התוכנית תומכת בצורך לתקן את מסמך התוכנית שלהם כדי לאפשר חלוקות אלה. אם זה אופציה שאתה שוקל עבור היורשים שלך אתה תהיה חכם לבדוק עם מחלקת הטבות של החברה שלך כדי לאשר כי זו אופציה וכיצד להשלים את טופס ייעוד המוטב. אם זה לא מוצע אתה צריך לבקש מהם לתקן את התוכנית בהתאם. זה לא יקר או קשה להם לעשות. (לפרטים נוספים, ראה: חוקים חדשים עבור בעלי IRA בשנת 2015 .)

RMD כללים

הכללים המסדירים RMDs עבור IRAs בירושה או בירושה 401 (k) s על ציר של גיל בעל החשבון בעת ​​מותם. אם בעל החשבון לא הגיע לגיל 70 ½, שהוא הגיל שבו RMDs חייב להתחיל, ואז המוטב יכול לחכות עד שהם מגיעים גיל 70 ½ להתחיל לקחת RMDs. האחוזים הנדרשים יתבססו על טבלת מס ההכנסה הפנימית (IRS) בתוקף לגילם באותה עת.

אם בעל החשבון המקורי הגיע לגיל 70 ½ והיה לוקח RMDs אז המוטב חייב להמשיך לקחת הפצה מדי שנה. עם זאת, אלה RMDs יהיה מבוסס על הגיל שלהם לעומת הגיל של בעל החשבון המקורי. משמעות הדבר היא כי סכומי ההפצה יהיו נמוכים מאלה של בעלי החשבון המקוריים (בהנחה שהמוטב צעיר יותר) ומאפשרים להם להאריך את החשבון באמצעות צמיחה נדחית לצורכי מס לאורך זמן. (לקבלת מידע נוסף, ראה: הימנע טעויות נדרש מינימום הפצות .)

בניגוד לחשבון IRA מסורתי, קסטודיאנים רשאי או לא יכול לספק הודעה לגבי כמות ההפצה הנדרשת. כמו הנהנה המוטל עליך להישאר על גבי זה כמו עונשים הקשורים לא לוקח את ההפצה הם נוקשים יחולו.

הגנה על נושים

כאמור לעיל, בית המשפט העליון קבע לאחרונה כי חשבונות IRA בירושה אינם מציעים הגנה דומה מפני נושים במקרה של פשיטת רגל, תביעה או מצבים אחרים כמו IRA רגיל, 401 (k) או אחר - חשבונות פרישה. אם אתה צופה את זה כבעיה עבור היורשים שלך זה לא יכול להיות המסלול ללכת עם IRA שלך או חשבון 401 (k) שלך. רכבי תכנון אחרים כגון נאמנות עשויים להיות בסדר, להתייעץ עם היועץ הפיננסי שלך או תכנון הנדל"ן כאן. (לקריאה הקשורה, ראה: הגדרת נאמנות כמובטחת פרישה

חשבונות מקושרים

כפי שצוין לעיל, הנהנים של IRAs בירושה ו- 401 (k) s אינם יכולים לקשור בין יתרות החשבון עם IRA שלהם או 401 (k) חשבונות. בהתאם לנסיבות הם יוכלו לחלוק יתרות חשבון מורשת. אם הם ירשו יותר מ - IRA אחד או 401 (k) מאותו אדם, הם יוכלו לשלב יתרות חשבון מאותו סוג. לדוגמה, הם יכולים לשלב שני חשבונות IRA מסורתיים בירושה לאחד. שוב זה דברים מורכבים כדי לוודא כי הקסטודיאן מבין מה הם עושים וכי אתה להתייעץ עם יועץ פיננסי מוסמך או מס.

מתיחה

השארת IRA או 401 (k) למוטב שאינו זוגית יכול לאפשר למוטב צעיר יותר להאריך את החשבון על פני מספר שנים באמצעות העובדה כי כל RMDs נלקחים על בסיס תוחלת החיים של המוטב. סכומים אלה יהיו תמיד נמוך יותר המאפשר החשבון להמשיך לגדול מס נדחים מתן הטבה פרישה נוספת עבור המוטב. (לקבלת מידע נוסף, ראה: אסטרטגיות דרכים להפיץ את RMD .)

מזהיר

הכללים סביב IRAs בירושה ו 401 (k) s הם מורכבים כפוף טעויות על ידי מוטבים, קסטודיאנים תוכנית נותני חסות. אם אתם מחפשים לעזוב את IRA שלך או 401 (k) למוניצים שאינם זוגיים ודא כי אתה מתמודד עם קסטודיאן ידע כי אתה לעסוק בשירותיו של יועץ פיננסי שמבין את הכללים המורכבים. טעויות יכול לגרום בחשבונות מס לא רצויים עבור היורשים שלך.

השורה התחתונה

IRAs בירושה ו 401 (k) s יכול להיות כלי נהדר עבור העברת נכסים מחשבונות אלה למוניטין שאינם זוגיים. הכללים מורכבים ולכן חשוב לוודא שהם אחריו כדי למנוע טעויות יקרות על מותו. (לקבלת מידע בנושא קריאה, ראה: איך יועצים יכולים להגן על IRAs בירושה .)

אם אתה מחפש מידע נוסף על חוקי הירושה 401K, שאל של Investopedia של יועץ מתמודד עם הנושא על ידי מענה על אחת שאלות המשתמש שלנו .