ESOP, או תוכנית בעלות על מניות לעובדים, היא תכנית הפקדה מוגדרת, שהיא צורה מסוימת של תוכנית פרישה כפי שהוגדרה על ידי מס הכנסה. כמו תוכנית בונוס מוסמך, ESOP הפך תוכנית פרישה מוסמך בשנת 1974 תחת קוד IRS 4975 (ה) (7). תוכנית זו של בעל עובד מאפשרת לעובדי החברה לרכוש בעלות בחברה תוך המשך ביצוע עבודתם השוטפת. חברות יכולות לבחור לספק לעובדיהן בעלות על מניות באמצעות שימוש ב- ESOP; מניות ESOP מכן מהווים חלק משכר העובד.
שני שלישים של ESOPs מנוצלים עם עזיבתו של בעל חברה רווחית, בעוד רוב יתרת ESOPs משמשים הטבות לעובדים או כאמצעי מועיל מס כדי ללוות כסף . מחקר של Rutgers מצא כי חברות שמפיצות את תוכניות ה- ESOP לעובדיהן חוו 2. 2.% 2. 2% עלייה של% 4 בצמיחה לאחר מכן, בשל רווחים משמעותיים בביצועי העובדים. עם כמה חריגים, כל העובדים במשרה מלאה מעל גיל 21 יכולים לקבל את היתרונות של ESOP.
על פי מחקר שנערך במדינת וושינגטון בשנת 1997. באותו מחקר, עובדים אשר בוחרים להשתמש ב- ESOP שלהם כתוכנית פרישה יש שלוש פעמים את קרנות הפרישה או עובדים העובדים עבור חברות ללא ESOP, נמצא כי המשתתפים ב- ESOP גם השפיעו באופן משמעותי על השכר, בין 5% ל -12% יותר מאשר עמיתיהם שאינם מאמינים ב- ESOP. ESOPs משויכים לעתים קרובות עם תוכניות פרישה נוספות; עד 56% מהחברות המציעות ESOPs מציעים גם לפחות תוכנית פרישה נוספת אחת מתאימה לעובדיהם.-> -
טיפים פרישה יעילה משיכת תכנית פרישה
הנה כיצד היועצים יכולים לעזור להגדיל את יעילות המס עבור לקוחות אשר מושך נכסים מחשבונות פרישה.
האם המעסיק יכול לאמץ תכנית פרישה אחרת עבור כל עובד?
בדרך כלל, כל תוכנית פרישה מוסמך או IRA מבוסס תוכנית שאומצה על ידי המעסיק חייב לכסות את כל העובדים הזכאים. אי ביצוע פעולה זו עלול לגרום לפסילת תוכנית. לדוגמה, נניח כי חברת שותפות רוצה לשלב IRA עבור השותפים שלה ותוכנית 401 (k) עבור העובדים.
מה יקרה לדרישות הקרן החיצוניות של החברה אם היא מקטינה את יחס התשלום או אם היא סובלת מירידה בשולי הרווח שלה?
בקיצור, ככל שתזרים המזומנים הפנימי של החברה גדול יותר, ובתור המזומן, כך יש צורך פחות בקרן חיצונית. אם תזרים המזומנים הפנימי או יחס השייר יגדל, דרישות הקרן החיצונית יקטנו. אם תזרים מזומנים פנימי סובל, דרישות הקרן החיצונית יטפסו. באופן ספציפי, אם חברה מקטינה את יחס התשלום שלה, משמעות הדבר היא כי היא שומרת יותר כסף בהון העצמי, אשר יכול לשמש, בתורו, כדי לענות על הצרכים המימון.