איך לפרוש עם ביצה קן מספיק הוא הישג משמעותי כשלעצמו. אבל ברגע הלקוחות שלך להגיע פרישה יש יותר עבודה לעשות. הנושא של אילו חשבונות להקיש ובאיזה סדר זה ראוי לתשומת לב. אחד המנהגים המרכזיים של החלטה זו הוא השלכות המס של משיכת החיסכון שלך.

The Basics

רובנו יודעים את ההשלכות המס לגבי סוגים שונים של חשבונות, אבל בואו לבדוק את היסודות: (לפרטים נוספים, ראה: אסטרטגיות מס העליון לתכנון פרישה .)

! - 1 ->

• משיכות מחשבונות IRA מסורתיים במס כ הכנסה רגילה. החריג לכך הוא כל חלק שתרם על בסיס לאחר מס. כמו כן, עבור חשבונות מסורתיים 401 (k).
• משיכות מ Roth חשבונות IRA פטורים ממס כל עוד בעל החשבון הוא מעל 59 ½ ואת התרומה הראשונה רוט נעשתה לפחות לפני חמש שנים. Roth 401 (k) חשבונות מקבלים את אותו טיפול מס.
• מכירת השקעות החייבות במס כפופה לטיפול מס רווחי הון מועדף כל עוד הן מוחזקות לפחות שנה ויום.
• אם annuitized, שאינם זכאים קצבאות מסים בתור יחס של בסיס עלות לסך כל החשבון בעת ​​התחלת annuitization. במקרה של משיכות חלקיות, ההנחה היא כי הרווחים נלקחים הראשון והם יהיו במס מלא. בכל מקרה כל המסים הם בשיעורי הכנסה רגילים.

-> ->

ביטוח לאומי

עד 85% מהיתרון של ביטוח לאומי של הלקוח יכול להיות כפוף למסים. ביטוח לאומי משתמשת בהכנסה משולבת הכוללת הכנסה ברוטו מותאמת (AGI) בתוספת מחצית מהיתרון לביטוח לאומי, בתוספת ההכנסה החייבת שלהם ממקורות כמו איגרות חוב של מוני. זה עשוי או לא יכול להיות גורם משמעותי מספיק כדי לקבוע אילו חשבונות להקיש בשנה מסוימת, אבל זה בהחלט צריך להיות שיקול אחד. אין תשובה אחת נכונה במונחים של אילו חשבונות להקיש ובאיזה סדר, אבל בואו נסתכל על כמה גישות. זכור את הגישה הטובה ביותר עבור לקוח נתון עשוי להשתנות משנה לשנה עקב שינויים בנסיבות שלהם. (לקבלת מידע נוסף, ראה: עצות מובילות להפחתת הפצות מינימליות דרושות .)

- <->

חשבונות חייבים במסחר תחילה

משקיעים שהם בני 70 ומעלה צריכים תמיד לקחת את הפצות המינימום הנדרשות שלהם (RMD) מ- IRA או מחשבונות פרישה אחרים תחילה. זה כולל כל IRAs בירושה אשר עשויים לדרוש RMD גם כן. לאחר הפצות אלה מרוצים, אסטרטגיה אחת הנסיגה עשוי להיות להקיש על חשבונות המס של הלקוח הראשון. היתרון הוא היכולת לנצל את שיעורי רווחי ההון הנמוכים ממכירת ניירות ערך מוערכים המוחזקים לפחות שנה ויום.

עבור רוב הלקוחות את שיעור הרווח הון צפוי להיות 15%, אם כי זה יכול לרוץ גבוה ככל 20% ועוד תוספת 3. 8% מס Medicare עבור משלמי המסים הגבוהים ביותר הכנסה. אפילו בקצה העליון של הסולם שיעורים אלה יהיו בדרך כלל נמוכים יותר מאשר לשלם מסים על שיעורי מס הכנסה רגיל עבור הפצות מ IRA המסורתית 401 (k) חשבונות. זה מאפשר נכסים בחשבונות פרישה מס נדחים כמו IRAs להמשיך מתחם לגדול מס נדחים עד למועד שבו הלקוח משתמש בכסף החייב שלהם. כמו כן, עם כל חשבונות רוט אשר ימשיך לגדול מס חינם. (לקבלת מידע נוסף, ראה: כיצד לחשב הפצות מינימום נדרש .)

הבעיה עם גישה זו היא כי פעם הלקוח משתמש את כל ההשקעות החייבות שלהם הם חייבים לקחת חלוקות מחשבונות פרישה אשר יהיה במס בשיעור מס הכנסה רגיל. הם מאבדים כל פיזור המס הם אולי היו הזדמנויות ההזדמנויות שלהם הם קצת יותר מוגבל.

ניהול מס דרגת מס

במקום שיש להגדיר סדר של החשבונות כדי להקיש, אתה והלקוח שלך צריך להחליט בכל שנה מה מצב ההכנסה שלהם נראה כמו להגיב במונחים של אסטרטגיית נסיגה. יועצים פיננסיים יכולים לעזור ללקוחות שלהם להסתכל על הצרכים הצפוי שלהם הכנסה המדינה של תיק שלהם. סוג זה של ניתוח צריך לכלול:

להעריך את ההכנסה החייבת של הלקוח . זה כרוך בביצוע אומדן מס לפני ההשפעה של כל משיכת חשבון פרישה. זהה את כל המקורות הצפויים של הכנסות הלקוח לשנה הקרובה. אלה עשויים לכלול הכנסה מהשקעות, ביטוח לאומי (אם הם כבר הגישו), כל הכנסה מעבודה (כולל תעסוקה עצמית) וכל הפצות המינימום הנדרש שיש לנקוט. (לפרטים נוספים, ראה: 5 דרכים הלקוחות שלך יכולים לכווץ את טביעת הרגל המס שלהם .)

בחר סוגר יעד שולי למטרה . לאחר אמידת ההכנסה החייבת של הלקוח, אתה יודע איפה הם מצפים להיות ואיזה סוגר המס הם נופלים. לדוגמה, עבור זוג נשוי הגשת משותפת, אומדן 2016 15% מס דרגה השולית עולה עד 75 $, 300 ו 25% סוגר עולה עד 151 $, 900 של הכנסה חייבת. השילוב של מיקוד שבו הלקוח מציאותי יכול להיות במונחים של סוגר המס שלהם איזון זה נגד הצרכים שלהם תזרים מזומנים יסייע מדריך אילו חשבונות לקחת הפצות מ. בשלב זה יש מספר הזדמנויות תכנון. אם יש לך הרבה מקום שמאלה בסוגריים המס אולי זה הגיוני לקחת קצת תוספת מחשבונות מס נדחים. זה ישמש כדי להפחית את כמות RMDs בעתיד. אם הלקוח קרוב לגבול העליון של סוגר המס, ייתכן שהם יכולים להקיש על חשבון במס. אם יש כבר מזומנים בחשבון, אז לא צריך להיות כל השלכות מס מן הנסיגה הזאת.

שיקולים אחרים

כמה שיקולים אחרים עבור פרישה חשבון מס תכנון הנסיגה כוללים:

עיתוי מתי לתבוע ביטוח לאומי . אם הלקוח יש מקורות הכנסה ותזרים מזומנים אחרים ולא צריך לקחת את היתרון שלהם מוקדם על פרישה זה בדרך כלל משלם לחכות זמן רב ככל האפשר כדי לתבוע את היתרון שלהם. זה מבטל או defers את סוגיית תשלום מסים לטובת. (לפרטים נוספים, ראה: כמה יש לפרוש גמלאים מחשבונות? )

שקול הפניות צדקה מתאימים . אם הלקוח שלך נוטה בצורה חדה, והוא לפחות 70 וחצי ולא צריך את הכסף, הם צריכים לשקול לתת חלק או כל הפצה המינימלית הנדרשת שלהם לארגון צדקה מוסמך. ההפצה לא תהיה חייבת במס זה עשוי לשמש כדי להפחית את ההכנסה החייבת אשר מסייע בשנה הבאה עבור Medicare ופריטים אחרים.

השורה התחתונה

תכנון מס סביב הפצות תוכנית הפרישה היא הכרחית כיועץ פיננסי היא דרך אחרת לך להוסיף ערך למאמצי תכנון הפרישה של הלקוח שלך. מסים יכולים לקחת ביס גדול מתוך נכסי הפרישה שלהם וכל דבר שאתה יכול לעשות כדי לעזור להקל על השפעתם היא יתרון עבור הלקוחות שלך. (לקבלת מידע נוסף, ראה: טיפים מובילים להפחתת הפצות מינימליות דרושות )