a:

ראשית, רקע כלשהו: במהלך השנתיים הראשונות לאחר הקמת IRA פשוטה, נכסים המוחזקים ב SIMPLE לא חייב להיות מועבר או התגלגל לתוכנית פרישה אחרת. זו תקופה של שנתיים מתחיל היום הראשון המעסיקים פיקדונות תרומה פשוטה IRA. לאחר תקופה של שנתיים, נכסים ב SIMALE IRA עשוי להיות מועבר לתוכנית פרישה זכאי אחר באמצעות העברה, rollover (כולל גלגול ישיר) או כמו רוט המרה.

חלוקות המתרחשות במהלך התקופה של שנתיים כפופות לעונש הפצה מוקדמת של 25% אם בעל ה - IRA הפשוט הוא מתחת לגיל 59. 5 כאשר ההתפלגות מתרחשת. אם חריג חל, עם זאת, 25% עונש הוא ויתר. הפצות המתרחשות כאשר בעל ה- IRA הפשוט הוא בן 59. 5 ומעלה אינן כפופות לעונש ההפצה המוקדמת, גם אם ההפצה מתרחשת בתוך שנתיים.

לגבי השאלה שלך, אני לא מודע לכל חריגה גירושין לכלל שנתיים. עם זאת, יש חדשות טובות: תקופת ההמתנה של שנתיים לא חל על העברות או rollovers בין שני פשוטים IRAs.

המעסיק רשאי לאפשר לבן הזוג לקבל את הנכסים להקים פשוטה IRA. בדרך כלל, כל מה שנדרש עבור בן הזוג להקים את SIMPLE הוא עותק של טופס 5304-SIMPLE או 5305-SIMPLE כי הושלמה על ידי המעסיק להקים את IRA הפשוטה ואת הסכם אימפרה ה- IRA של קסטודיאן. הסכם אימוץ ה- SIM פשוט צריך להסתיים על ידי בן הזוג המקבל את הנכסים. הקסטודיאן קובע אם כל אישור / אישור בכתב מהמעסיק נדרש להקים את הפשוטה עבור בן הזוג. הנכסים אז ניתן להעביר את SIMPLE הוקמה עבור בן הזוג.

-> ->

(לפרטים נוספים על העברת נכסי IRA, לבדוק את איך לקבל גירושין? - להבין את כלל נכסי חלוקת הנכסים , העברת נכסי התוכנית שלך? קבלת טופס בלתי צפוי 1099-R .) שאלה זו נענתה על ידי דניס אפלבי (צור קשר עם דניס)