משלמי המסים שהכנסתם עולה על ספים שנתיים מסוימים אינם רשאים לתרום ישירות לרוט IRA לפי חוק המס הנוכחי. עם זאת, הקונגרס היה אדיב מספיק כדי להסיר את סף הכנסה ברוטו מותאם (AGI) גבול על המרות רוט, אשר אפשרה למשלם המסים רבים להעביר את יתרות התוכנית המסורתית שלהם רוטס להימלט מהם.

תיקון זה הכללים גם פתח פרצה עבור משלמי המסים עם הכנסות מעל המגבלות AGI עבור תרומות. מאז אין הגבלת הכנסה עבור המרות, אלה בקטגוריה זו יכולים כעת להעביר כסף לתוך IOT רוט בכל שנה על ידי תרומה IRA מסורתי כי הוא nondeductible ולאחר מכן להמיר את היתרון לחשבון רוט.

-> ->

אסטרטגיה זו אחורית היא משפטית לחלוטין ומאפשר משלם המסים עשירים לצבור ביעילות מאגר של מזומנים ללא תשלום פרישה שלהם, אבל יש גם כמה חסרונות פוטנציאליים שצריך לשקול. (לקבלת מידע נוסף, ראה: האם רוט אחורית IRA מתאים לך?

)

היתרונות של אסטרטגיית אחורית

היתרון הברור ביותר באמצעות אסטרטגיית דלת אחורית הוא, כאמור לעיל, כי גבוה המפרנסים יכולים להשתמש בו כדי ליצור מס חינם של מזומנים הם יכולים להשתמש ב פרישה. עבור אלה העליון שני סוגריים המס זה יכול להיות ברכה אמיתית, במיוחד אם הם צעירים מספיק כדי לאפשר התרומות שלהם לגדול לתוך סכום ניכר.

נסיגה ללא מס של $ 40, 000 מוביל למשל חיסכון משמעותי עבור מישהו 39. 6% מס סוגר לעומת מישהו באחד בסוגריים התחתונה. האסטרטגיה היא גם קלה יחסית לביצוע. כל מה שנדרש הוא לפתוח רוט ו IRA מסורתית (אם משלמי המסים אין אחד מהם כבר) ולאחר מכן לבצע הפקדה אחת ואחריו העברה אחת (וכפל זה תהליך משלמי המסים נשוי להגיש במשותף).

- <-> אתה יכול להשתמש באסטרטגיה זו אם ההכנסה שלך היא זכות ליד מגבלת AGI לשנה עבור תרומות רוט (startout מתחיל ב $ 118, 000 עבור filers יחיד 186 $, 000 עבור נשואים הגשת משותפת בשנת 2017 ). בדרך זו לא תצטרך לאפיין מחדש את התרומות הישירות שלך Roth אם ההכנסה שלך קורה לעלות מעל הגבול. (לפרטים נוספים, ראה: האם אני יכול לקנות תעודות סל עבור ROT IRA שלי?

החסרונות של אסטרטגיה אחורית

למרות ההליך של אסטרטגיה אחורית היא פשוטה למדי, אפשר לבצע כמה שגיאות שעשויות להפוך להיות לא נוח לתקן.

לדוגמה, אם אתה עושה את התרומה שלך IRA מסורתית nondeductible ולאחר מכן להשאיר אותו שם עד שהוא צובר הכנסות השקעה מספיק יעלה על סכום התרומה המלאה לפני שאתה להמיר אותו, תצטרך לבטל את הסכום עודף של ההמרה לפני בסוף השנה או בפני קנס נוקשה של מס הכנסה.

בעיה נפוצה יותר, כי רבים משלמי המסים המשתמשים באסטרטגיה זו פנים הוא תורם את מלוא הסכום ולאחר מכן להמיר אותו כאשר יש להם אחרים מסורתיים IRA, פנסיה עובד פשוטה או SIMALE IRA יתרות במקומות אחרים. כאשר זה קורה, משלם המסים נדרש לחשב את היחס בין הכספים בחשבונות אלה אשר כבר חויבו במס לעומת היתרות המצטברות שלא חויבו במס (כלומר, כל יתרות המסים הנדחים למס שעבורם ניכית את התרומות שלך לעומת אלה שלא עשיתם). סכום התרומה וההמרה מוכפל אז באחוז זה, והמוצר נספר אז כהכנסה חייבת. זה גם אומר שאתה לא צריך להתהפך המסורתי מעסיק בחסות תוכנית פרישה לתוך IRA מסורתית באותה שנה כי אתה משתמש באסטרטגיה זו, כי האיזון כולו יגדיל את כמות התרומה שבה אתה חייב מס. (לקבלת מידע נוסף, ראה: איך אני יכול לממן IRA רוט אם ההכנסה שלי היא גבוהה מדי?

)

חסרון אפשרי אחד אחרים באמצעות תרומה האחורית היא פעולה חקיקה. הקונגרס לא התכוון באמת ליצור פרצה זו כאשר הם ביטלו את מגבלת ההכנסה עבור המרות בשנת 2010. ממשל אובמה עשה ניסיון אחד לסגור את הפרצה הזאת עם החקיקה שהוצעה בשנת 2016.

בעוד רוב החקיקה הפיננסית חלה רק על עסקאות הולך קדימה , יש לפחות אפשרות תיאורטית כי חיסול פרצה זו ניתן להחיל רטרואקטיבית, כלומר כל התרומות האחורית שביצעת ייתכן שיהיה צורך להפוך בשלב כלשהו. הסיכויים של זה קורה הם אמנם נמוך למדי, אבל אם כן, ייתכן שתצטרך להגיש מספר מסים מחזירה מס עם איזון בשל כל אחד.

השורה התחתונה Backdoor Roth תרומות IRA יכול להיות מתנה משמים עבור משלמי המסים עשירים שאינם מסוגלים להעביר כסף לחשבון ללא תשלום על ידי כל אמצעי אחר. אבל אלה שיש להם יתרות מצטיינים שטרם אייראקס מכל סוג שהוא חייב לדעת איך לחשב את אחוז המס הנכון על תרומתם או סיכון הביקורת שתביא מסים נוספים חייב בתוספת ריבית ועונשים. (לקבלת מידע נוסף, ראה: I Maxed IRA שלי עכשיו מה?

)