בעוד תוכניות הפיצויים נדחים (NQDC) לא מוסמך מאפשרים לך לשמור כמות בלתי מוגבלת עבור פרישה, יש להם גם כמה חסרונות רציניים. בנוסף לחובת חלוקת ההכנסה שתוכננה מראש, תוכניות הפיצויים הנדחות אינן מאפשרות גישה מוקדמת לחשבונך בשום מקרה, גם אם תזדקק לאותם כספים במקרה חירום.

חסכון ללא הגבלה והטבות מס

-> ->

שירות מס הכנסה (IRS) מטיל מגבלות קפדניות על כמות הכסף שאתה תורם לתוכנית חיסכון פרישה מוסמך. לתוכניות הפיצויים הנדחות אין מגבלות כאלה שהוטלו על ידי ה- IRS. למרות המעסיקים עשויים לציין גבול תרומה מבוסס על הפיצוי שלך, אין הגבלה המנדט הפדרלית. אם אתה עובד פיצוי מאוד, אתה יכול למקסם את התרומות שלך 401 (k) ולאחר מכן להמשיך לבנות את החיסכון שלך פרישה באמצעות תוכנית NQDC ללא הגבלה.

היכולת לדחות כל סכום פיצוי גם מקטין את ההכנסה החייבת השנתית שלך. זה יכול, בתורו, לשים אותך בסוגר מס נמוך, עוד הפחתת החבות המס שלך כל שנה. עם זאת, פיצוי נדחה עדיין כפוף מסים FICA ו FUTA בשנה זה הרוויח.

אין הגבלות ERISA

מכיוון שתוכניות NQDC אינן מכוסות במסגרת חוק הכנסה לפרישה של עובדים (ERISA), הן מציעות גמישות רבה יותר למעסיקים ולעובדים. שלא כמו תוכניות ERISA, המעסיקים יכולים לבחור להציע תוכניות NQDC רק לעובדי מפתח אשר סביר להניח להשתמש ולהרוויח מהם. זה מקטין באופן משמעותי את עלויות התפעול והתפעול של התוכנית.

אפשרויות השקעה

תוכניות רבות של NQDC מציעות אפשרויות השקעה דומות לתכניות 401 (k), כגון קרנות נאמנות ואופציות. תוכניות NQDC הם לא רק חשבונות פיקדון מפואר עבור רולים גבוהים. במקום זאת, הם מאפשרים לך לגדל את העושר שלך לאורך זמן. עם זאת, אתה יכול להשקיע בקנה מידה גדול יותר, כי התרומות שלך הם בלתי מוגבל, להגדיל את פוטנציאל רווחים גדולים.

לוח זמנים להפצה קפדנית

בניגוד ל- 401 (k), עליך לתזמן מראש הפצות מתוכנית NQDC. במקום להיות מסוגל למשוך כספים בכל עת לאחר פרישה, עליך לבחור תאריך התפוצה בזמן כלשהו בעתיד. אתה חייב לקחת את ההפצות במועד המיועד, ללא קשר אם אתה צריך את הכספים או איך השוק עושה. משמעות הדבר היא כי ההכנסה החייבת שלך לשנה גדלה, ועיתוי החלוקה יכול להיות שהנכסים שבתיק ההשקעות שלך מתפרקים בהפסד.

אתה רשאי לדחות הפצות, אך עליך להודיע ​​על כך מראש שנה אחת מראש, ויש להפריך את ההפצה בחמש שנים נוספות לפחות.

אין כל נסיגה מוקדמת

למרות שזה discouraged, עובדים אשר תורמים 401 (k) s או תוכניות אחרות מוסמך מותר מבחינה חוקית למשוך כספים בכל עת. בעוד חלוקות שנלקחו לפני גיל מסוים עלול לגרום עונשים מס, אין שום דבר מונע ממך גישה כספים במקרה חירום. בנוסף, רוב התוכניות מספקות מספר נסיגה מוקדמת ללא עונש אם אתה יכול להוכיח קשיים כלכליים.

NQDC תוכניות, לעומת זאת, אין הוראות כאלה. אתה חייב למשוך כספים לפי לוח הזמנים הפצות ולא קודם לכן. כספים שנתרמו לתוכנית NQDC אינם נגישים לפני מועד החלוקה המיועד, גם אם יש לך צורך פיננסי דחוף שאינך יכול לעמוד בו באמצעים אחרים.

אין הגנות ERISA

בגלל תוכניות NQDC אינם מכוסים תחת ERISA, הם אינם מקבלים את אותן הגנות של נושים כמו תוכניות פרישה אחרות. למעשה, כמשתתף בתוכנית, אתה לא ממש הבעלים של חשבון מכל סוג שהוא, כי המעסיק שלך פשוט מפחית את הפיצוי שלך על ידי סכום הדחייה ולא הפקדת כספים לחשבון שנערך עם מוסד פיננסי. סכום הדחייה של העובד מייצג התחייבות על מאזן המעביד, מה שהופך את תכנית NQDC למעשה להלוואה לא מאובטחת בין העובד המלווה לבין המעסיק הלווה.

אם תרמת לתוכנית NQDC לא ממומנת (שהיא הסוג הנפוץ ביותר), עליך להסתמך על הבטחת המעביד לשלם בעתיד בהתאם ללוח הזמנים של ההפצה. אם המעסיק נופל על זמנים קשים חייב לשלם את החובות, את הכספים שהיו עשויים לשמש כדי לשלם את הפצות עובד ניתן לטעון על ידי הנושים. תוכניות NQDC ממומנות מציעים הגנה רבה יותר על תרומות לעובדים, אך דחיות הם בדרך כלל במס בשנה שהם הרוויחו, ביטול הטבות המס כי תוכניות לא מוגדרת לספק.