תוכנית תגמול נדחית מונעת חלק משכרו של העובד עד למועד מסוים, בדרך כלל פרישה. סכום חד פעמי המשולם לעובד בסוג זה של תוכנית משולם במועד זה. דוגמאות לתוכניות הפיצויים הנדחות כוללות פנסיה, תוכניות פרישה ואופציות למניות עובדים.

תוכניות תגמול נדחות יכולות להיות כשירות או אי-התאמה. תוכנית תגמולים זכאית תואמת את חוק הכנסה לפרישה מעובדים (ERISA). תוכניות ההסמכה כוללות 401 (k) s, 403 (b) s ו 501 (c) (3) s.

תכנית תגמולים בלתי מחייבת הינה הסכם בכתב בין מעביד לבין עובד, אשר חלק מהחלק ממנו הוא משולם על ידי החברה, מושקע, ולאחר מכן מועבר לעובד בשלב כלשהו בעתיד . הטבות תוכנית הפיצויים הנדחים כוללות חיסכון במס, מימוש רווחי הון והפצה מוקדמת.

הטבות מס

תוכנית פיצויים נדחים מפחית הכנסה בשנה אדם מכניס כסף לתוכנית ומאפשר את הכסף לגדול ללא מס שנתי להיות מוערך על הרווחים שהושקעו. במקרה של 401 (k), תוכנית הפיצויים הנדחים הנפוצים ביותר, התרומות מנוכות משכורת של העובד לפני המיסוי, ומוגבלים לתרומה שנתית מקסימלית שנתית, שהיא 18,000 $ נכון לשנת 2017.

< ! - 2 ->

תוכניות נדחות אלה מחייבות תשלום מס רק כאשר המשתתף מקבל בפועל את המזומן. משמעות הדבר היא כי במקרה של 401 (k), המשתתפים יכולים למשוך כספים ללא עונש לאחר גיל 55. בעוד המסים צריך להיות משולם על קרנות נסוגה, תוכניות אלה לתת את היתרון של דחיית המס, כלומר משיכות נעשים במהלך תקופה שבה המשתתפים נמצאים נמוך יחסית מס הכנסה סוגר.

סוגים אלה של תוכניות גם להפחית את נטל המס הנוכחי על העובדים. כאשר אדם תורם תוכנית פיצויים נדחים, הסכום תרם במהלך השנה מקטין הכנסה חייבת באותה שנה, ולכן הפחתת סך מסים ששולמו. לאחר מכן, כאשר הכספים הם נסוגו, החיסכון מתממשים באמצעות התפשטות בסוגריים פרישה המס ואת סוגר המס בשנה הכסף היה הרוויח.

רווחי הון

פיצויים נדחים, כאשר מוצעים כחשבון השקעה או אופציות, יש פוטנציאל להגדיל את רווחי ההון לאורך זמן. במקום לקבל את הסכום שהיה נדחה בתחילה, 401 (k) ותכניות פיצויים נדחים אחרים יכולים להגדיל את הערך לפני הפרישה. מאידך, תוכניות תגמול נדחות יכולות גם להקטין את הערך, ויש לעקוב אחריהן מקרוב.

בעוד ההשקעות אינן מנוהלות באופן פעיל על ידי המשתתפים, אנשים יש שליטה על איך את חשבונות הפיצויים נדחים מושקעים, בחירה מתוך אופציות שנבחרו על ידי מעסיק.תוכנית אופיינית כוללת מגוון רחב של אופציות אלה, מקרנות ערך שמרניות יותר ותעודות פיקדון (CD), לקרנות אגרסיביות יותר ומניות. ניתן ליצור תיק מגוונים מקרנות שונות, לבחור קרן יעד פשוטה או יעד סיכון או להסתמך על ייעוץ השקעות ספציפי.

הפצות Preeretirement

כמה תוכניות פיצויים נדחים לאפשר לאנשים לתזמן הפצות מבוסס על תאריך מסוים, המכונה גם הפצה ב-שירות. גמישות נוספת זו היא אחד היתרונות הגדולים של תוכנית פיצויים נדחים. הוא מציע דרך חסכונית במס כדי לשמור על החינוך של הילד, בית חדש או מטרות אחרות לטווח ארוך.

ניתן למשוך כספים מוקדם מרוב תוכניות פיצויים נדחים לאירועים חיים ספציפיים כגון רכישת בית חדש. משיכות אלה מטופלות כמסים פטורים ואינן כפופות לעונשים מוקדמים.

הפצות במהלך השירות יכול גם לעזור לאנשים להפחית באופן חלקי את הסיכון של חברות הפרת חובות. כמה תוכניות פיצויים נדחים מנוהלים לחלוטין על ידי מעסיקים או יש הקצאות גדולות של מניות החברה בתכניות. אם אנשים אינם נוחים לעזוב פיצויים נדחים בידי מעסיקיהם, הפצות preretirement לאפשר להם להגן על כספם על ידי ההוצאות על הצרכים הנוכחיים ולא לחכות עד פרישה.